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セクション一覧

2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,107,609

1,207,878

受取手形

1,148,062

1,165,185

売掛金

※2 2,354,635

※2 2,251,803

商品及び製品

1,002,634

1,008,026

半製品

51,519

41,078

仕掛品

746,518

1,204,835

原材料及び貯蔵品

667,656

780,664

短期貸付金

※2 2,397,368

※2 2,315,591

未収入金

324,783

199,585

その他

19,518

15,594

貸倒引当金

1,492,163

1,724,311

流動資産合計

8,328,144

8,465,931

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 3,619,944

※1 4,864,612

機械及び装置

1,819,336

4,191,484

土地

※1 677,896

※1 634,142

リース資産

2,161,434

1,735,601

建設仮勘定

4,578,256

287,125

その他

128,367

132,184

有形固定資産合計

12,985,234

11,845,150

無形固定資産

 

 

電話加入権

2,428

2,428

のれん

300

150

ソフトウエア

198,954

195,556

ソフトウエア仮勘定

-

160,578

無形固定資産合計

201,683

358,713

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 748,078

※1 874,670

関係会社株式

102,352

71,629

長期貸付金

※2 18,590

※2 16,263

その他

110,810

111,944

投資その他の資産合計

979,832

1,074,508

固定資産合計

14,166,749

13,278,372

資産合計

22,494,893

21,744,304

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

2,663,870

2,586,915

買掛金

※2 673,478

※2 866,707

短期借入金

※1 3,920,000

※1 3,660,000

1年内返済予定の長期借入金

※1,※3 615,196

※1,※3 1,056,092

リース債務

543,163

547,453

未払金

※2 304,935

※2 395,313

未払法人税等

51,563

15,726

未払消費税等

18,917

6,179

前受金

※2 329,684

※2 288,458

賞与引当金

165,200

158,760

製品回収関連損失引当金

-

69,722

金利スワップ

3,002

-

その他

482,018

880,384

流動負債合計

9,771,030

10,531,713

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※3 4,400,004

※1,※3 4,102,247

リース債務

1,656,727

1,109,273

繰延税金負債

152,930

184,881

退職給付引当金

371,974

389,678

返品調整引当金

418,186

428,378

その他

16,291

16,291

固定負債合計

7,016,114

6,230,751

負債合計

16,787,145

16,762,465

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,145,000

2,145,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,855,858

1,855,858

資本剰余金合計

1,855,858

1,855,858

利益剰余金

 

 

利益準備金

85,250

85,250

その他利益剰余金

 

 

退職給与積立金

540,000

540,000

固定資産圧縮積立金

127,255

114,218

別途積立金

3,250,000

3,250,000

繰越利益剰余金

2,421,881

3,215,784

利益剰余金合計

1,580,623

773,683

自己株式

123,282

133,775

株主資本合計

5,458,199

4,640,766

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

252,550

341,072

繰延ヘッジ損益

3,002

-

評価・換算差額等合計

249,548

341,072

純資産合計

5,707,748

4,981,839

負債純資産合計

22,494,893

21,744,304

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

当事業年度

(自 平成28年4月1日

 至 平成29年3月31日)

売上高

※1 11,892,517

※1 12,797,690

売上原価

※1 11,064,400

※1 12,176,176

売上総利益

828,116

621,514

返品調整引当金繰入額

28,756

10,192

差引売上総利益

799,359

611,321

販売費及び一般管理費

※2 2,097,096

※2 1,642,388

営業損失(△)

1,297,736

1,031,066

営業外収益

 

 

受取利息

32,201

33,907

受取配当金

15,771

18,274

受託事業受取負担金

130,869

-

開発負担金

108,908

89,303

業務受託料

237,597

236,466

その他

81,253

95,080

営業外収益合計

※1 606,602

※1 473,031

営業外費用

 

 

支払利息

239,113

193,602

その他

39,959

19,662

営業外費用合計

※1 279,073

※1 213,265

経常損失(△)

970,206

771,300

特別利益

 

 

補助金収入

883,074

116,165

特別利益合計

883,074

116,165

特別損失

 

 

減損損失

-

50,542

関係会社株式評価損

-

30,722

製品回収関連損失引当金繰入額

-

69,722

特別損失合計

-

150,988

税引前当期純損失(△)

87,131

806,123

法人税、住民税及び事業税

44,532

6,526

法人税等調整額

9,772

5,710

法人税等合計

34,759

816

当期純損失(△)

121,891

806,939

 

【製造原価明細書】

 

期別

 

前事業年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

 

当事業年度

(自 平成28年4月1日

至 平成29年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

5,285,820

55.5

 

5,878,990

53.8

Ⅱ 労務費

※1

1,856,426

19.5

※1

2,105,228

19.2

Ⅲ 経費

※2

2,381,208

25.0

※2

2,948,453

27.0

当期総製造費用

 

9,523,455

100.0

 

10,932,672

100.0

期首仕掛品半製品
たな卸高

 

591,811

 

 

798,038

 

合計

 

10,115,266

 

 

11,730,710

 

期末仕掛品半製品
たな卸高

 

798,038

 

 

1,245,914

 

当期製品製造原価

 

9,317,228

 

 

10,484,796

 

 (注)主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

金額(千円)

当事業年度

金額(千円)

※1 給料賞与手当

1,526,381

1,675,575

法定福利費

246,614

267,622

退職給付費用

33,685

55,403

※2 外注加工費

254,545

221,203

電力費

196,419

234,929

租税及び課金

83,254

119,246

減価償却費

1,009,897

1,406,004

 

原価計算の方法

原価計算の方法は、工場別、製品別、ロット別個別原価計算であります。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自平成27年4月1日 至平成28年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

退職給与積立金

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,145,000

1,855,858

85,250

540,000

138,825

3,250,000

2,245,798

1,768,277

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加

 

 

 

 

3,271

 

3,271

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

14,841

 

14,841

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

65,761

65,761

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

121,891

121,891

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

11,569

176,083

187,653

当期末残高

2,145,000

1,855,858

85,250

540,000

127,255

3,250,000

2,421,881

1,580,623

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

113,854

5,655,280

364,753

11,517

353,236

6,008,517

当期変動額

 

 

 

 

 

 

税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

剰余金の配当

 

65,761

 

 

 

65,761

当期純損失(△)

 

121,891

 

 

 

121,891

自己株式の取得

9,628

9,628

 

 

 

9,628

自己株式の処分

200

200

 

 

 

200

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

112,203

8,515

103,687

103,687

当期変動額合計

9,428

197,081

112,203

8,515

103,687

300,769

当期末残高

123,282

5,458,199

252,550

3,002

249,548

5,707,748

 

当事業年度(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

退職給与積立金

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,145,000

1,855,858

85,250

540,000

127,255

3,250,000

2,421,881

1,580,623

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

13,037

 

13,037

-

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

806,939

806,939

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

13,037

-

793,902

806,939

当期末残高

2,145,000

1,855,858

85,250

540,000

114,218

3,250,000

3,215,784

773,683

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

123,282

5,458,199

252,550

3,002

249,548

5,707,748

当期変動額

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

-

当期純損失(△)

 

806,939

 

 

 

806,939

自己株式の取得

10,492

10,492

 

 

 

10,492

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

88,521

3,002

91,523

91,523

当期変動額合計

10,492

817,432

88,521

3,002

91,523

725,909

当期末残高

133,775

4,640,766

341,072

-

341,072

4,981,839

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)デリバティブ関係

時価法を採用しております。

(3)たな卸資産

製品及び商品

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

半製品、仕掛品、原材料

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付費用の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は5年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

(4)返品調整引当金

当社は、返品による損失に備えるため、過去の返品実績率に基づく将来の返品損失見込額を計上しております。

(5)製品回収関連損失引当金

当社は、販売した製品の自主回収に伴い、今後発生が予想される費用の支出に備えるため、当事業年度末において合理的な損失見積額を計上しております。

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

5.ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

(3)ヘッジ方針

金利スワップ取引については通常の事業活動の中での金利の変動リスクを回避するためとし、投機目的とした取引は行わない方針であります。

(4)ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段の変動額の累計額とヘッジ対象の変動額の累計額とを比較して有効性の判定をしております。

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次の通りであります。

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

建物

2,652,601千円

2,477,968千円

土地

354,387

354,387

投資有価証券

15,012

17,798

3,022,002

2,850,154

 

担保付債務は、次の通りであります。

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

短期借入金

1,315,196千円

1,712,696千円

長期借入金

4,400,004

3,487,308

5,715,200

5,200,004

 

   短期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。

※2 関係会社に対する資産、負債

   区分表示されたもの以外で、当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

短期金銭債権

4,192,703千円

4,119,549千円

短期金銭債務

333,753

288,645

長期金銭債権

19,900

12,500

 

※3 当社においては、顆粒剤製造受託設備資金として、株式会社北陸銀行を主幹事とする金融機関4行とシンジケーション方式コミットメント期間付タームローンを締結しております。これら契約に基づく当事業年度末及び前事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

当事業年度

(平成29年3月31日)

組成金額

3,000,000千円

3,000,000千円

借入実行残高

3,000,000

3,000,000

差引額

 なお、上記のシンジケーション方式コミットメント期間付タームローン契約につきましては、下記の財務制限条項が付されておりますが、これらに抵触した場合には当該有利子負債の一括返済を求められる可能性があります。

①各年度の本決算期の貸借対照表における純資産の部の金額を直前の本決算期の貸借対照表における純資産の部の金額の75%相当額以上に維持すること。

②各年度の本決算期の損益計算書におけるEBITDAを2期連続して損失としないこと。なお、EBITDAとは税引前当期利益に支払利息及び減価償却費を加えた額をいう。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。

 

前事業年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

当事業年度

(自 平成28年4月1日

至 平成29年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

7,805,836千円

7,663,572千円

 

 

 

営業取引以外の取引高

 

 

受取高

287,911千円

279,791千円

支払高

9,483

394

 

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成27年4月1日

  至 平成28年3月31日)

当事業年度

(自 平成28年4月1日

  至 平成29年3月31日)

給料賞与手当

818,921千円

591,286千円

賞与引当金繰入額

41,486

35,646

発送費

184,347

176,034

退職給付費用

21,117

22,134

減価償却費

129,205

64,762

貸倒引当金繰入額

166,785

232,148

 

おおよその割合

 

 

販売費

67%

58%

一般管理費

33

42

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(平成28年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式101,352千円、関連会社株式1,000千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(平成29年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式70,629千円、関連会社株式1,000千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(平成28年3月31日)

 

 

当事業年度

(平成29年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

50,699千円

 

48,723千円

退職給付引当金

113,303

 

118,696

未払事業税

6,254

 

3,887

未払金(法定福利費)

10,853

 

10,418

減損損失

 

15,395

減価償却費

8,642

 

6,703

繰越欠損金

187,508

 

341,138

貸倒引当金

457,944

 

529,191

返品調整引当金

127,379

 

130,484

製品回収関連損失引当金

 

21,397

その他

158,046

 

134,244

繰延税金資産小計

1,120,633

 

1,360,280

評価性引当額

△1,120,633

 

△1,360,280

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△97,191

 

△134,853

固定資産圧積立金

△55,738

 

△50,028

繰延税金負債合計

△152,930

 

△184,881

繰延税金資産(負債)の純額

△152,930

 

△184,881

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 当社は資産の効率化及び財務体質の向上を図る為、保有する投資有価証券(1銘柄)を平成29年5月10日から平成29年5月15日にかけて売却いたしました。これに伴い、翌事業年度に投資有価証券売却益281,474千円を特別利益に計上いたします。

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額

(千円)

投資有価証券

その他有価証券

㈱ほくほくフィナンシャルグループ

160,300

280,044

日本新薬㈱

45,550

258,268

朝日印刷㈱

18,016

48,535

㈱富山銀行

24,000

98,880

ダイト㈱

22,000

49,456

コーセル㈱

23,000

34,799

㈱三井住友フィナンシャルグループ

5,954

24,083

㈱みずほフィナンシャルグループ

97,050

19,798

㈱富山第一銀行

20,000

10,600

㈱北國銀行

20,000

8,460

 その他(25銘柄)

252,737

41,745

小計

688,607

874,670

688,607

874,670

 

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却
累計額

(千円)

有形固定資産

建物

3,619,944

1,595,483

6,788

(6,788)

344,026

4,864,612

5,401,839

 

機械及び装置

1,819,336

2,966,403

41

594,213

4,191,484

8,089,738

 

土地

677,896

-

43,754

(43,754)

-

634,142

-

 

リース資産

2,161,434

-

-

425,832

1,735,601

2,319,928

 

建設仮勘定

4,578,256

630,387

4,921,518

-

287,125

-

 

その他

128,367

40,490

-

36,673

132,184

820,592

 

12,985,234

5,232,764

4,972,102

(50,542)

1,400,746

11,845,150

16,632,099

無形固定資産

電話加入権

2,428

-

-

-

2,428

-

 

のれん

300

-

-

150

150

-

 

ソフトウエア

198,954

66,472

-

69,870

195,556

-

 

ソフトウエア

仮勘定

-

180,234

19,656

-

160,578

-

 

201,683

246,706

19,656

70,020

358,713

-

(注)1.「当期減少額」欄の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

2.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物

本社工場 粉砕室4建築費

3,071千円

 

本社品管 恒温恒湿室設備

5,960千円

 

呉羽工場B棟 排気ファン追加工事

15,500千円

 

呉羽工場B棟 排気フード延長工事

1,400千円

 

呉羽工場SK301 2期工事 B棟一式

1,406,701千円

 

呉羽工場SK301 2期工事 A棟一式

135,199千円

機械及び装置

本社工場 四方シールライン機

176,300千円

 

本社工場 分包用カートナー一式

73,150千円

 

呉羽工場SK301 2期工事 B棟一式

2,535,651千円

 

滑川工場 シュリンク包装ライン

44,920千円

その他のうち

呉羽品管 紫外可視分光光度計

2,668千円

工具器具備品

呉羽工場SK301 2期工事 B棟製造管理システムハードウェア

9,400千円

 

本社工務 コンプレッサーエアエンドメンモータ取替

2,000千円

 

呉羽工場SK301 2期工事 電子天秤

2,429千円

建設仮勘定

本社工場 AQU3 有核錠剤機(新規受託配合錠)

118,800千円

 

本社工場(新規受託用)分散タンク・混合タンク

25,272千円

 

呉羽工場B棟 SP1号機移設工事

23,814千円

ソフトウエア

懸場物語 システム開発費

18,200千円

 

呉羽工場SK301 2期工事 B棟製造管理システムソフトウェア開発費

41,550千円

ソフトウェア

仮勘定

新生産管理システム

159,066千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,492,163

232,148

1,724,311

賞与引当金

165,200

158,760

165,200

158,760

返品調整引当金

418,186

10,192

428,378

製品回収関連損失引当金

69,722

69,722

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。





出典: 株式会社 廣貫堂、2017-03-31 期 有価証券報告書