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セクション一覧

第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第95条の規定により、米国において一般に公正妥当と認められた会計基準による用語、様式及び作成方法に準拠して作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しています。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(平成24年4月1日から平成25年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成24年4月1日から平成25年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けています。

 

3 被合併会社の財務諸表及び監査証明について

  当社は、平成24年4月1日にパナソニック エレクトロニックデバイス株式会社と合併したため、同社の第37期事業年度(平成23年4月1日から平成24年3月31日まで)の財務諸表を記載しています。

  当該財務諸表は、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しており、また金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けています。

 

4 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備しています。具体的には、米国財務会計基準審議会や公益財団法人財務会計基準機構、外部研修会等から会計基準に関する必要な情報を入手し、社内規程やマニュアル、指針等を整備しています。また、連結財務諸表等の記述内容の妥当性及びその開示に関する手続きの適正性を、当社の主な情報取扱部門の責任者で組織された「ディスクロージャー委員会」にて確認しています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

平成23年度

(平成24年3月31日)

平成24年度

(平成25年3月31日)

資産の部

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物(注8)

 

574,411

 

496,283

定期預金(注8)

 

36,575

 

1,674

短期投資(注4)

 

483

 

-

受取手形(注3及び18)

 

73,044

 

56,752

売掛金(注3、18及び19)

 

963,202

 

905,973

貸倒引当金

 

△26,604

 

△23,398

棚卸資産(注1及び2)

 

801,991

 

786,845

その他の流動資産(注6、10及び19)

 

454,663

 

269,954

流動資産合計

 

2,877,765

 

2,494,083

 

 

 

 

 

投資及び貸付金(注3、4及び8)

 

451,879

 

276,978

 

 

 

 

 

有形固定資産(注1、5及び6)

 

 

 

 

土地

 

374,855

 

313,991

建物及び構築物

 

1,679,665

 

1,638,974

機械装置及び備品

 

2,590,026

 

2,723,993

建設仮勘定

 

90,786

 

60,173

減価償却累計額

 

△2,972,774

 

△3,061,703

有形固定資産合計

 

1,762,558

 

1,675,428

その他の資産

 

 

 

 

のれん(注7)

 

757,417

 

512,146

無形固定資産(注5、6及び7)

 

345,751

 

223,013

その他の資産(注9及び10)

 

405,685

 

216,164

その他の資産合計

 

1,508,853

 

951,323

資産合計

 

6,601,055

 

5,397,812

  

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

平成23年度

(平成24年3月31日)

平成24年度

(平成25年3月31日)

負債の部

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

短期負債及び一年以内返済長期負債(注5及び8)

  

 633,847

  

 480,304

支払手形(注3)

 

53,243

 

52,205

買掛金(注3及び19)

 

797,770

 

739,581

未払法人税等(注10)

 

32,553

 

32,162

未払人件費等

 

204,842

 

201,460

未払費用(注17、21及び23)

 

749,495

 

713,314

得意先よりの前受金及び預り金

 

71,102

 

75,669

従業員預り金

 

7,651

 

6,610

その他の流動負債(注9、10及び19)

 

329,001

 

297,854

流動負債合計

 

2,879,504

 

2,599,159

固定負債

 

 

 

 

長期負債(注5及び8)

 

941,768

 

663,091

退職給付引当金(注9)

 

566,550

 

621,802

その他の固定負債(注10)

 

235,667

 

209,487

固定負債合計

 

1,743,985

 

1,494,380

負債合計

 

4,623,489

 

4,093,539

 

 

 

 

 

資本の部

 

 

 

 

当社株主資本 

 

 

 

 

資本金(注11及び12)

 

258,740

 

258,740

資本剰余金(注12及び13)

 

1,117,530

 

1,110,686

利益準備金(注12)

 

94,512

 

96,259

その他の剰余金(注12)

 

1,441,177

 

673,604

その他の包括利益(△は損失)累積額

 

△735,155

 

△628,229

自己株式(注11及び12)

 

△247,018

 

△247,028

当社株主資本合計

 

1,929,786

 

1,264,032

非支配持分(注13)

 

47,780

 

40,241

資本合計

 

1,977,566

 

1,304,273

契約残高及び偶発債務(注5及び21)

 

 

 

 

負債及び資本合計

 

6,601,055

 

5,397,812

 

補足情報

その他の包括利益(△は損失)累積額の内訳

 

 

 

 

為替換算調整額

 

△482,168

 

△297,015

有価証券未実現利益(△は損失)(注4)

 

13,283

 

△218

デリバティブ未実現利益(△は損失)(注19)

 

△3,728

 

△4,573

年金債務調整額(注9)

 

△262,542

 

△326,423

 

②【連結損益計算書及び連結包括損益計算書】

   【連結損益計算書】 

 

 

(単位:百万円)

 

平成23年度

(自 平成23年4月1日

至 平成24年3月31日)

平成24年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

売上高(注3)

 

7,846,216

 

7,303,045

売上原価(注3、18及び19)

 

5,864,515

 

5,419,888

売上総利益

 

1,981,701

 

1,883,157

販売費及び一般管理費(注18)

 

1,937,976

 

1,722,221

営業利益

 

43,725

 

160,936

営業外損益(△は損失)

 

 

 

 

受取利息

 

13,388

 

9,326

受取配当金

 

6,129

 

3,686

その他の収益(注4、18及び19)

 

44,124

 

91,807

支払利息

 

△28,404

 

△25,601

長期性資産の減損(注6)

 

△399,259

 

△138,138

のれんの減損(注7)

 

△163,902

 

△250,583

その他の費用(注3、4、6、17、18及び19)

 

△328,645

 

△249,819

営業外損益合計

 

△856,569

 

△559,322

税引前利益(△は損失)

 

△812,844

 

△398,386

法人税等(注10)

 

 

 

 

当年度分

 

69,206

 

66,532

繰延分

 

△59,439

 

318,141

法人税等合計

 

9,767

 

384,673

持分法による投資利益(注3)

 

6,467

 

7,891

非支配持分帰属利益控除前当期純利益(△は損失)

 

△816,144

 

△775,168

非支配持分帰属利益(△は損失)

 

△43,972

 

△20,918

当社株主に帰属する当期純利益(△は損失)

 

△772,172

 

△754,250

   

   【連結包括損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

平成23年度

(自 平成23年4月1日

至 平成24年3月31日)

平成24年度

(自 平成24年4月1日

至 平成25年3月31日)

非支配持分帰属利益控除前当期純利益(△は損失)

 

△816,144

 

△775,168

その他の包括利益(△は損失)—税効果調整後(注14)

 

 

 

 

 為替換算調整額

 

△19,887

 

198,287

 有価証券未実現損益

 

△3,476

 

△13,416

 デリバティブ未実現損益

 

△6,018

 

△845

 年金債務調整額

 

△79,874

 

△62,481

 合計

 

△109,255

 

121,545

当期包括利益(△は損失)

 

△925,399

 

△653,623

非支配持分に帰属する当期包括利益(△は損失)

 

△44,210

 

△6,299

当社株主に帰属する当期包括利益(△は損失)

 

△881,189

 

△647,324

 

③【連結資本勘定計算書】

 

 

 (単位:百万円)

 

 平成23年度

 (自 平成23年4月1日

   至 平成24年3月31日)

 平成24年度

 (自 平成24年4月1日

   至 平成25年3月31日)

Ⅰ 資本金(注11及び12)

 

 

 

 

期首残高

 

258,740

 

258,740

期末残高

 

258,740

 

258,740

Ⅱ 資本剰余金(注12)

 

 

 

 

期首残高

 

1,100,181

 

1,117,530

自己株式処分差損

 

△1,752

 

資本取引等による増加または減少(注13)

 

19,101

 

△6,844

期末残高

 

1,117,530

 

1,110,686

Ⅲ 利益準備金(注12)

 

 

 

 

期首残高

 

94,198

 

94,512

利益準備金繰入額

 

314

 

1,747

期末残高

 

94,512

 

96,259

Ⅳ その他の剰余金(注12)

 

 

 

 

期首残高

 

2,401,909

 

1,441,177

自己株式処分差損 

 

△166,334

 

△17

当社株主に帰属する当期純利益(△は損失)

 

△772,172

 

△754,250

配当金

 

△21,912

 

△11,559

利益準備金繰入額

 

△314

 

△1,747

期末残高

 

1,441,177

 

673,604

Ⅴ その他の包括利益(△は損失)累積額

 

 

 

 

期首残高

 

△625,300

 

△735,155

資本取引等による増加または減少

 

△838

 

その他の包括利益(△は損失)—税効果調整後(注14)

 

 

 

 

 為替換算調整額

 

△20,946

 

185,153

 有価証券未実現損益

 

△3,325

 

△13,501

 デリバティブ未実現損益

 

△6,018

 

△845

 年金債務調整額

 

△78,728

 

△63,881

 合計

 

△109,017

 

106,926

期末残高

 

△735,155

 

△628,229

Ⅵ 自己株式(注11及び12)

 

 

 

 

期首残高

 

△670,736

 

△247,018

自己株式の取得

 

△436

 

△35

自己株式の売却

 

424,154

 

25

期末残高

 

△247,018

 

△247,028

 

 

 

 

 (単位:百万円)

 

 平成23年度

 (自 平成23年4月1日

   至 平成24年3月31日)

 平成24年度

 (自 平成24年4月1日

   至 平成25年3月31日)

Ⅶ 非支配持分

 

 

 

 

期首残高

 

387,343

 

47,780

非支配持分への配当金

 

△11,642

 

△10,549

資本取引等による増加または減少

 

△283,711

 

9,309

非支配持分帰属利益(△は損失)

 

△43,972

 

△20,918

その他の包括利益(△は損失)—税効果調整後(注14)

 

 

 

 

 為替換算調整額

 

1,059

 

13,134

 有価証券未実現損益

 

△151

 

85

 年金債務調整額

 

△1,146

 

1,400

 合計

 

△238

 

14,619

期末残高

 

47,780

 

40,241

 





出典: パナソニック株式会社、2013-03-31 期 有価証券報告書