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セクション一覧

第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(平成26年4月1日から平成27年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成26年4月1日から平成27年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設定主体等の行う研修へ定期的に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

328,154

377,923

受取手形及び売掛金

180,544

215,161

有価証券

152,738

151,364

たな卸資産

※1,※5 323,677

※1,※5 379,502

繰延税金資産

54,897

76,758

その他

93,365

114,483

貸倒引当金

848

763

流動資産合計

1,132,527

1,314,428

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※5 155,386

※5 170,480

機械装置及び運搬具(純額)

※5 197,356

※5 234,773

工具、器具及び備品(純額)

※5 43,998

※5 66,121

土地

※3,※5 411,886

※3,※5 414,347

リース資産(純額)

4,291

4,364

建設仮勘定

53,040

52,939

有形固定資産合計

※2 865,957

※2 943,024

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

20,648

27,177

その他

2,178

2,184

無形固定資産合計

22,826

29,361

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※4 148,352

※4 134,225

長期貸付金

6,551

6,036

退職給付に係る資産

2,046

3,323

繰延税金資産

54,189

25,784

その他

16,777

20,325

貸倒引当金

2,940

2,970

投資損失引当金

249

249

投資その他の資産合計

224,726

186,474

固定資産合計

1,113,509

1,158,859

資産合計

2,246,036

2,473,287

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

331,678

379,358

短期借入金

※5 105,283

※5 116,677

1年内返済予定の長期借入金

※5 87,496

※5 74,313

1年内償還予定の社債

※5 20,100

※5 20,100

リース債務

2,119

1,719

未払法人税等

3,476

16,398

未払金

38,469

41,019

未払費用

155,781

173,992

製品保証引当金

32,080

45,763

その他

35,591

34,720

流動負債合計

812,073

904,059

固定負債

 

 

社債

※5 20,450

※5 20,350

長期借入金

※5 504,446

※5 464,597

リース債務

2,841

3,263

再評価に係る繰延税金負債

※3 75,195

※3 68,134

関係会社事業損失引当金

44,249

8,955

環境対策引当金

1,584

1,090

退職給付に係る負債

70,149

62,669

その他

38,212

48,844

固定負債合計

757,126

677,902

負債合計

1,569,199

1,581,961

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

258,957

258,957

資本剰余金

242,649

242,650

利益剰余金

89,424

248,094

自己株式

2,204

2,222

株主資本合計

588,826

747,479

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,152

3,681

繰延ヘッジ損益

1,223

668

土地再評価差額金

※3 135,541

※3 142,586

為替換算調整勘定

55,586

21,376

退職給付に係る調整累計額

7,988

3,443

その他の包括利益累計額合計

71,896

122,116

少数株主持分

16,115

21,731

純資産合計

676,837

891,326

負債純資産合計

2,246,036

2,473,287

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

売上高

2,692,238

3,033,899

売上原価

1,993,643

2,247,720

売上総利益

698,595

786,179

販売費及び一般管理費

※1,※2 516,474

※1,※2 583,291

営業利益

182,121

202,888

営業外収益

 

 

受取利息

2,523

3,852

受取配当金

323

416

受取賃貸料

2,910

1,927

持分法による投資利益

9,677

17,216

為替差益

-

432

その他

3,553

4,243

営業外収益合計

18,986

28,086

営業外費用

 

 

支払利息

12,975

13,706

債権売却損

972

1,091

為替差損

42,215

-

その他

4,294

3,611

営業外費用合計

60,456

18,408

経常利益

140,651

212,566

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 777

※3 308

関係会社事業損失引当金戻入額

-

6,131

補助金収入

※6 224

-

収用補償金

123

41

その他

19

-

特別利益合計

1,143

6,480

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※4 5,007

※4 5,957

減損損失

※5 2,754

※5 2,495

関係会社事業損失

-

1,149

関係会社事業損失引当金繰入額

※7 36,616

-

環境対策引当金繰入額

8

107

その他

-

3

特別損失合計

44,385

9,711

税金等調整前当期純利益

97,409

209,335

法人税、住民税及び事業税

15,655

29,379

法人税等調整額

※8 51,745

18,295

法人税等合計

36,090

47,674

少数株主損益調整前当期純利益

133,499

161,661

少数株主利益又は少数株主損失(△)

2,200

2,853

当期純利益

135,699

158,808

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

少数株主損益調整前当期純利益

133,499

161,661

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

751

2,523

繰延ヘッジ損益

13,689

1,900

土地再評価差額金

-

7,055

為替換算調整勘定

1,206

4,059

退職給付に係る調整額

1,369

4,643

持分法適用会社に対する持分相当額

16,825

32,865

その他の包括利益合計

※1 33,840

※1 53,045

包括利益

167,339

214,706

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

168,266

209,038

少数株主に係る包括利益

927

5,668

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

当期首残高

258,957

242,649

46,299

2,192

453,115

409

15,064

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

-

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

258,957

242,649

46,299

2,192

453,115

409

15,064

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

135,699

 

135,699

 

 

自己株式の取得

 

 

 

12

12

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

24

 

24

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

743

13,841

当期変動額合計

-

-

135,723

12

135,711

743

13,841

当期末残高

258,957

242,649

89,424

2,204

588,826

1,152

1,223

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主

持分

純資産合計

 

土地再評価差額金

為替換算

調整勘定

在外子会社年金調整額

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

135,565

72,200

5,513

-

43,197

6

16,908

513,226

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

-

会計方針の変更を反映した

当期首残高

135,565

72,200

5,513

-

43,197

6

16,908

513,226

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

135,699

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

12

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

24

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

24

16,614

5,513

7,988

28,699

6

793

27,900

当期変動額合計

24

16,614

5,513

7,988

28,699

6

793

163,611

当期末残高

135,541

55,586

-

7,988

71,896

-

16,115

676,837

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

当期首残高

258,957

242,649

89,424

2,204

588,826

1,152

1,223

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

2,841

 

2,841

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

258,957

242,649

92,265

2,204

591,667

1,152

1,223

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,989

 

2,989

 

 

当期純利益

 

 

158,808

 

158,808

 

 

自己株式の取得

 

 

 

18

18

 

 

自己株式の処分

 

1

 

0

1

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

10

 

10

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

2,529

1,891

当期変動額合計

-

1

155,829

18

155,812

2,529

1,891

当期末残高

258,957

242,650

248,094

2,222

747,479

3,681

668

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主

持分

純資産合計

 

土地再評価差額金

為替換算

調整勘定

在外子会社年金調整額

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

135,541

55,586

-

7,988

71,896

-

16,115

676,837

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

 

52

2,789

会計方針の変更を反映した

当期首残高

135,541

55,586

-

7,988

71,896

-

16,063

679,626

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

2,989

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

158,808

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

18

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

1

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

10

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7,045

34,210

 

4,545

50,220

 

5,668

55,888

当期変動額合計

7,045

34,210

-

4,545

50,220

-

5,668

211,700

当期末残高

142,586

21,376

-

3,443

122,116

-

21,731

891,326

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

97,409

209,335

減価償却費

57,656

68,872

減損損失

2,754

2,495

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,364

20

製品保証引当金の増減額(△は減少)

3,454

13,683

関係会社事業損失引当金の増減額(△は減少)

37,292

6,131

環境対策引当金の増減額(△は減少)

8

484

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,546

2,596

受取利息及び受取配当金

2,846

4,268

支払利息

12,975

13,706

持分法による投資損益(△は益)

9,677

17,216

有形固定資産除売却損益(△は益)

4,107

5,608

売上債権の増減額(△は増加)

1,416

30,252

たな卸資産の増減額(△は増加)

47,058

49,403

仕入債務の増減額(△は減少)

48,068

46,568

その他の流動負債の増減額(△は減少)

10,006

24,710

その他

48,572

45,467

小計

161,250

229,140

利息及び配当金の受取額

3,149

4,898

利息の支払額

13,324

14,081

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

14,696

15,498

営業活動によるキャッシュ・フロー

136,379

204,459

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

11

988

投資有価証券の取得による支出

1,823

1,907

投資有価証券の売却及び償還による収入

152

40,810

有形固定資産の取得による支出

110,830

123,370

有形固定資産の売却による収入

1,841

1,476

無形固定資産の取得による支出

8,263

12,758

短期貸付金の純増減額(△は増加)

4

784

長期貸付けによる支出

1,235

592

長期貸付金の回収による収入

274

1,075

その他

188

486

投資活動によるキャッシュ・フロー

120,057

95,548

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,100

11,909

長期借入れによる収入

116,048

18,592

長期借入金の返済による支出

91,692

87,811

社債の発行による収入

-

19,913

社債の償還による支出

10,100

20,100

リース債務の返済による支出

2,802

2,273

少数株主からの払込みによる収入

356

-

配当金の支払額

-

2,989

少数株主への配当金の支払額

215

-

自己株式の増減額(△は増加)

12

17

財務活動によるキャッシュ・フロー

10,483

62,776

現金及び現金同等物に係る換算差額

8,074

3,259

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

34,879

49,394

現金及び現金同等物の期首残高

444,875

479,754

現金及び現金同等物の期末残高

※1 479,754

※1 529,148

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

 子会社のうち、59社を連結の範囲に含めております。

 主要な連結子会社名につきましては、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しております。

 なお、㈱マツダモビリティ関東等の連結の範囲に含めていない非連結子会社は総資産、売上高、当期純損益並びに利益剰余金等の観点からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりません。

 

2 持分法の適用に関する事項

 持分法適用会社は、オートアライアンス(タイランド)Co., Ltd.等の関連会社14社であります。

 当連結会計年度において株式を譲渡したため、オートアライアンスインターナショナル,Inc.を持分法の適用の範囲から除外しております。

 なお、㈱広島東洋カープ等の持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益及び利益剰余金等の観点からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりません。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、決算日が連結決算日(3月31日)と異なる子会社は、コンパニアコロンビアナアウトモトリスS.A. EN LIQUIDACION、ビーキュラスマツダデベネズエラC.A.、マツダ(中国)企業管理有限公司、マツダサウスイーストアジアLtd.、マツダモトールデメヒコS. de R.L. de C.V.、マツダセルヴィシオスデメヒコS. de R.L. de C.V.、マツダモトールマヌファクトゥリングデメヒコS.A. de C.V.、マツダモトールオペラシオネスデメヒコ S.A. de C.V.、マツダモーターロシア, OOO、マツダモトールドブラジルLtda.、ロジスティクスアライアンス(タイランド)Co., Ltd.、倉敷化工(大連)有限公司、マツダマレーシアSdn.Bhd.、マツダパワートレインマニュファクチャリング(タイランド)Co., Ltd.及びマツダデコロンビアS.A.S.の15社であり、決算日はいずれも12月31日であります。

 マツダ(中国)企業管理有限公司、マツダサウスイーストアジアLtd.、マツダモトールドブラジルLtda.、ロジスティクスアライアンス(タイランド)Co., Ltd.、倉敷化工(大連)有限公司、マツダマレーシアSdn.Bhd.及びマツダパワートレインマニュファクチャリング(タイランド)Co., Ltd.の7社については、連結財務諸表の作成にあたり、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について、連結上必要な調整を行っております。

 コンパニアコロンビアナアウトモトリスS.A. EN LIQUIDACION、ビーキュラスマツダデベネズエラC.A.、マツダモトールデメヒコS. de R.L. de C.V.、マツダセルヴィシオスデメヒコS. de R.L. de C.V.、マツダモトールマヌファクトゥリングデメヒコS.A. de C.V.、マツダモトールオペラシオネスデメヒコS.A. de C.V.、マツダモーターロシア, OOO及びマツダデコロンビアS.A.S.の8社については、連結財務諸表の作成にあたり、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

4 会計処理基準に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定しております。)

時価のないもの

主として移動平均法に基づく原価基準によっております。

② デリバティブ取引

 主として時価法によっております。

③ たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

 主として総平均法に基づく原価基準(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定額法によっております。

 なお、主として、耐用年数については見積耐用年数とし、残存価額については耐用年数到来時に備忘価額となるよう償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

 ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とした定額法を採用しております。

 なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

一般債権

貸倒実績率法によっております。

貸倒懸念債権等

財務内容評価法によっております。

② 投資損失引当金

 投資有価証券、出資金等の投資に対する損失に備えるため、投資先の資産内容等を勘案して計上しております。

③ 製品保証引当金

 製品のアフターサービスの費用に備えるため、主として保証書の約款に従い、過去の実績を基礎に将来の保証見込を加味して計上しております。

④ 関係会社事業損失引当金

 関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

⑤ 環境対策引当金

 環境対策を目的とした支出に備えるため、当連結会計年度末における支出見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として12年)による定額法により費用処理しております。

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として13年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、在外子会社等の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 主として繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たす場合は特例処理を行っております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

 

ヘッジ対象

為替予約

 

外貨建予定取引

金利スワップ

 

借入金

③ ヘッジ方針

 為替変動リスク及び金利変動リスクの回避とキャッシュ・フローの確定を目的としております。取引高は実需の範囲内とし、投機的な取引は行わない方針であります。

④ ヘッジの有効性評価の方法

 ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して為替及び金利の変動による影響を相殺または一定の範囲に限定する効果が見込まれるため、ヘッジの有効性の判断は省略しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、投資ごとの効果を発現する期間を勘案して、主として5年間で均等償却することとしております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期投資であります。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。

② 連結納税制度の適用

 連結納税制度を適用しております。

 

(会計方針の変更)

 「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を、主として、割引率決定の基礎となる債券の期間について退職給付の見込支払日までの平均期間とする方法から退職給付の支払見込期間ごとに設定された複数の割引率を使用する方法へ変更しております。

 退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。

 この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る資産が221百万円増加、退職給付に係る負債が2,861百万円減少し、利益剰余金が2,841百万円増加しております。また、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ630百万円増加しております。

 なお、1株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

 

 

(表示方法の変更)

(退職給付関係)

 「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日)の改正に伴い、複数事業主制度に基づく退職給付に関する注記の表示方法を変更し、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 なお、連結財務諸表の組替えの内容及び連結財務諸表の主な項目に係る前連結会計年度における金額は当該箇所に記載しております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 たな卸資産の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

商品及び製品

232,021百万円

257,788百万円

仕掛品

80,875百万円

111,071百万円

原材料及び貯蔵品

10,781百万円

10,643百万円

 

※2 有形固定資産に対する減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

減価償却累計額

1,079,892百万円

1,090,116百万円

 

※3 土地の再評価

 当社は「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成13年3月31日公布法律第19号)に基づき、事業用土地の再評価を行っております。この評価差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価額の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に、時点修正による補正等合理的な調整を行って算定しております。

再評価を行った年月日

平成13年3月31日

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の当期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額の差額

98,990百万円

98,720百万円

 

※4 非連結子会社及び関連会社の株式等は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

投資有価証券(株式等)

136,890百万円

118,977百万円

(うち、共同支配企業に対する投資の金額)

(77,776百万円)

(99,639百万円)

 

※5 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産及び担保権によって担保されている債務は、次のとおりであります。

(1)担保に供している資産(期末帳簿価額)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

工場財団抵当権

その他

 

工場財団抵当権

その他

建物及び構築物

42,466百万円

19,309百万円

 

42,917百万円

20,973百万円

機械装置及び運搬具

80,342百万円

1,332百万円

 

90,092百万円

1,726百万円

工具、器具及び備品

7,378百万円

151百万円

 

11,665百万円

163百万円

土地

163,127百万円

82,406百万円

 

163,127百万円

82,336百万円

たな卸資産

百万円

70,739百万円

 

百万円

61,797百万円

その他

百万円

63,247百万円

 

百万円

63,498百万円

293,313百万円

237,184百万円

 

307,801百万円

230,493百万円

 

(2)担保権によって担保されている債務

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

工場財団抵当権

その他

 

工場財団抵当権

その他

短期借入金

百万円

30,412百万円

 

百万円

33,973百万円

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

64,276百万円

16,728百万円

 

31,408百万円

17,538百万円

社債(1年内償還予定の社債を含む)

百万円

550百万円

 

百万円

450百万円

64,276百万円

47,690百万円

 

31,408百万円

51,961百万円

 

 6 保証債務

 金融機関等借入金等に対する保証債務及び保証予約等は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

オートアライアンス

(タイランド)Co., Ltd.

12,542百万円

 

オートアライアンス

(タイランド)Co., Ltd.

7,209百万円

㈱神戸マツダ

1,250百万円

 

㈱神戸マツダ

1,100百万円

マツダロヒスティカデメヒコS.A. de C.V.

268百万円

 

マツダロヒスティカデメヒコS.A. de C.V.

779百万円

㈱和歌山マツダ

250百万円

 

㈱和歌山マツダ

250百万円

その他

418百万円

 

その他

253百万円

14,728百万円

 

9,591百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

販売促進費

24,958百万円

24,590百万円

広告宣伝費

107,509百万円

122,488百万円

運賃及び荷造費

45,896百万円

48,926百万円

サービス費

10,268百万円

10,573百万円

製品保証引当金繰入額

20,601百万円

33,903百万円

給料及び手当

104,031百万円

110,507百万円

退職給付費用

7,837百万円

6,861百万円

研究開発費

99,363百万円

108,378百万円

 

※2 研究開発費は総額が販売費及び一般管理費に含まれており、その金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

研究開発費

99,363百万円

108,378百万円

 

※3 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

機械装置及び運搬具

48百万円

160百万円

土地

246百万円

70百万円

建物及び構築物

468百万円

57百万円

その他

15百万円

21百万円

777百万円

308百万円

 

※4 固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

機械装置及び運搬具

2,317百万円

4,525百万円

建物及び構築物

1,694百万円

838百万円

工具、器具及び備品他

996百万円

594百万円

5,007百万円

5,957百万円

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

用途

場所

種類

金額

遊休資産

(販売設備)

大阪府貝塚市ほか

建物及び構築物

163百万円

機械装置及び運搬具

1百万円

工具、器具及び備品

4百万円

土地

71百万円

小計

239百万円

遊休資産

(製造設備)

広島県広島市南区ほか

建物及び構築物

192百万円

機械装置及び運搬具

1,798百万円

工具、器具及び備品

3百万円

土地

47百万円

小計

2,040百万円

売却予定資産

愛媛県松山市ほか

建物及び構築物

44百万円

土地

431百万円

小計

475百万円

合計

2,754百万円

 

(2)資産のグルーピング方法

 原則として事業会社毎を1つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。

 

(3)減損損失の認識に至った経緯

 今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

 遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

用途

場所

種類

金額

遊休資産

(販売設備)

福岡県福岡市博多区

ほか

建物及び構築物

458百万円

機械装置及び運搬具

1百万円

土地

690百万円

小計

1,149百万円

遊休資産

(製造設備)

広島県安芸郡府中町

ほか

建物及び構築物

374百万円

機械装置及び運搬具

701百万円

工具、器具及び備品

15百万円

土地

107百万円

ソフトウエア

13百万円

小計

1,210百万円

売却予定資産

京都府京都市南区

土地

136百万円

合計

2,495百万円

 

 

(2)資産のグルーピング方法

 原則として事業会社毎を1つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。

 

(3)減損損失の認識に至った経緯

 今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

 遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。

 

※6 補助金収入

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

東日本大震災により被災した連結子会社に対する福島県中小企業等グループ施設等復旧整備補助金

224百万円

百万円

 

※7 関係会社事業損失引当金繰入額

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

国内及び海外関係会社の事業に伴う損失に係るもの

36,616百万円

百万円

 

 

※8 法人税等調整額

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

海外連結子会社において繰延税金資産を回収可能性の検討の結果計上し、法人税等調整額を減額したもの

△40,071百万円

百万円

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

1,106百万円

3,631百万円

税効果調整前

1,106百万円

3,631百万円

税効果額

△355百万円

△1,108百万円

その他有価証券評価差額金

751百万円

2,523百万円

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△32,067百万円

△4,718百万円

組替調整額

54,124百万円

7,625百万円

税効果調整前

22,057百万円

2,907百万円

税効果額

△8,368百万円

△1,007百万円

繰延ヘッジ損益

13,689百万円

1,900百万円

土地再評価差額金

 

 

税効果額

−百万円

7,055百万円

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

1,206百万円

4,059百万円

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

1,755百万円

559百万円

組替調整額

497百万円

3,294百万円

税効果調整前

2,252百万円

3,853百万円

税効果額

△883百万円

790百万円

退職給付に係る調整額

1,369百万円

4,643百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

16,692百万円

16,416百万円

組替調整額

133百万円

16,449百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

16,825百万円

32,865百万円

その他の包括利益合計

33,840百万円

53,045百万円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

2,999,377

2,999,377

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

10,211

30

0

10,241

 

(変動事由の概要)

 

増加の内訳は、次のとおりであります。

 

単元未満株式の買取請求による取得

30千株

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

単元未満株式の買増請求による自己株式の処分

0千株

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

 該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月24日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

2,989

1.00

平成26年3月31日

平成26年6月25日

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

2,999,377

2,399,502

599,875

(注) 平成26年8月1日付で、普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。

 

(変動事由の概要)

 

 

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

 

株式併合による減少

2,399,502千株

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

10,241

16

8,202

2,055

(注) 平成26年8月1日付で、普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。

 

 

(変動事由の概要)

 

 

増加の内訳は、次のとおりであります。

 

 

単元未満株式の買取請求による取得

   16千株

(株式併合前 11千株 株式併合後 5千株)

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

 

株式併合による減少

単元未満株式の買増請求による自己株式の処分

8,201千株

    0千株

 

(株式併合前 0千株 株式併合後 0千株)

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月24日

定時株主総会

普通株式

2,989

1.00

平成26年3月31日

平成26年6月25日

(注) 平成26年8月1日付で普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。平成26年6月24日定時株主総会決議による1株当たり配当額につきましては、当該株式併合前の実際の配当額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成27年6月23日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

5,978

10.00

平成27年3月31日

平成27年6月24日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

現金及び預金勘定

328,154百万円

377,923百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△1,138百万円

△139百万円

3ヶ月以内の短期投資である有価証券

152,738百万円

151,364百万円

現金及び現金同等物

479,754百万円

529,148百万円

 

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(借手側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として、自動車製造設備・金型の一部及び電子計算機であります。

無形固定資産

 ソフトウエアであります。

 

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

(借手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内

3,748百万円

4,115百万円

1年超

33,599百万円

34,898百万円

37,347百万円

39,013百万円

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、主に自動車及び同部品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を、銀行借入や社債発行などにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入やコマーシャル・ペーパーなどにより調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、ほとんど1年以内の回収期日でありますが、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約等を利用してヘッジしております。有価証券は主に譲渡性預金等の流動性の高い短期投資であります。投資有価証券は主に取引先企業との業務または資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。また、取引先企業等に対し長期貸付を行っております。

 営業債務である支払手形及び買掛金、並びに未払金は、1年以内の支払期日であります。その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、主要な部分については恒常的に同じ通貨建ての売掛金の範囲内にあります。また、それ以外の部分については、取引金額や為替変動リスクの大きさを勘案し、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。

 借入金、社債及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は当期の連結決算日から、最長で57年4か月後(前連結会計年度は58年4か月後)であります。このうち変動金利建てのものは金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

 デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務等にかかる将来の為替相場の変動リスクをヘッジするための為替予約取引、有利子負債の金利変動リスクをヘッジするための金利スワップ取引等であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計処理基準に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社及びその連結子会社は、内部管理規定に従い、営業債権及び貸付金について、各営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることで、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 有価証券に計上される短期投資は、内部管理規定に従い、財務担当役員の承認を受けた銀行の定期預金や譲渡性預金等に限定されており、信用リスクは僅少であります。

 デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。短期投資、デリバティブ取引ともに、取引金融機関の信用リスクの見直しは3か月毎に実施しております。

 当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。

 

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出入にかかる予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建て営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

 有価証券及び投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、その他有価証券については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引につきましては、取引権限等を定めた内部管理規定に基づき、代表取締役もしくは財務担当役員が基本方針を承認し、財務本部長もしくは資金部長の事前承認を受けた後、これに従い資金部が取引、記帳及び契約先との残高照合等を行っております。資金部内で牽制機能が保てるよう、業務執行と事務管理は分離されており、定期的にグローバル監査部の監査を受けております。デリバティブ取引の実績は、リスクヘッジの都度、財務担当役員、財務本部長、資金部長に報告しております。連結子会社についても、当社の内部管理規定に準じた基準を作成し、当社の承認を受けた上で、それに基づいて取引、管理を行っております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部署からの報告に基づき資金部が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照下さい)。

 

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

328,154

328,154

(2)受取手形及び売掛金

180,544

 

 

貸倒引当金(※1)

△175

 

 

 

180,369

180,369

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

152,738

152,738

(4)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

9,141

9,141

(5)長期貸付金(※2)

6,829

 

 

貸倒引当金(※3)

△2,509

 

 

 

4,320

4,320

資産計

674,722

674,722

(1)支払手形及び買掛金

331,678

331,678

(2)未払金

38,469

38,469

(3)短期借入金

105,283

105,283

(4)社債

40,550

40,890

340

(5)長期借入金

591,942

608,873

16,931

(6)リース債務

4,960

5,003

43

負債計

1,112,882

1,130,196

17,314

デリバティブ取引(※4)

 

 

 

① ヘッジ会計が適用されていないもの

(1,046)

(1,046)

② ヘッジ会計が適用されているもの

(1,903)

(1,903)

デリバティブ取引計

(2,949)

(2,949)

(※1) 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2) 連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている、1年以内に償還される長期貸付金(連結貸借対照表計上額278百万円)も含めて表示しております。

(※3) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

377,923

377,923

(2)受取手形及び売掛金

215,161

 

 

貸倒引当金(※1)

△101

 

 

 

215,060

215,060

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

151,364

151,364

(4)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

12,760

12,760

(5)長期貸付金(※2)

6,390

 

 

貸倒引当金(※3)

△2,452

 

 

 

3,938

3,938

資産計

761,045

761,045

(1)支払手形及び買掛金

379,358

379,358

(2)未払金

41,019

41,019

(3)短期借入金

116,677

116,677

(4)社債

40,450

40,545

95

(5)長期借入金

538,910

553,820

14,910

(6)リース債務

4,982

5,009

27

負債計

1,121,396

1,136,428

15,032

デリバティブ取引(※4)

 

 

 

① ヘッジ会計が適用されていないもの

269

269

② ヘッジ会計が適用されているもの

1,014

1,014

デリバティブ取引計

1,283

1,283

(※1) 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2) 連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている、1年以内に償還される長期貸付金(連結貸借対照表計上額354百万円)も含めて表示しております。

(※3) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金

預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2)受取手形及び売掛金

これらのうち、短期間で決済されるものの時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっており、それ以外のものの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。

(3)有価証券

有価証券は信用力の高い金融機関の譲渡性預金等であり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(4)投資有価証券

投資有価証券については、株式は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(5)長期貸付金

当社グループの長期貸付金は変動金利建てであり、短期間で市場金利を反映すること、並びに貸付先の信用状態が実行後大きく変化していないことから、当該帳簿価額によっております。また貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。

 

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、並びに(3)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)社債

当社グループの発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(5)長期借入金及び(6)リース債務

これらについては、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております(「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい)。

 

デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。

 

(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

その他有価証券

 

 

非上場株式等

2,321

2,488

関連会社株式等

136,890

118,977

合計

139,211

121,465

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローが約定されておらず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産 (3)有価証券」及び「資産 (4)投資有価証券」には含めておりません。

 

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

328,154

受取手形及び売掛金

180,544

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

152,738

長期貸付金

278

5,632

582

337

合計

661,714

5,632

582

337

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

377,923

受取手形及び売掛金

215,161

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

151,364

長期貸付金

354

5,365

366

305

合計

744,802

5,365

366

305

 

(注4) 短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

105,283

社債

20,100

20,100

350

長期借入金

87,496

71,949

132,606

85,153

90,400

124,338

リース債務

2,119

1,218

852

450

214

107

合計

214,998

93,267

133,808

85,603

90,614

124,445

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

116,677

社債

20,100

350

20,000

長期借入金

74,313

142,329

90,675

96,576

26,656

108,361

リース債務

1,719

1,387

972

581

179

144

合計

212,809

144,066

91,647

97,157

46,835

108,505

 

(有価証券関係)

1 満期保有目的の債券

 該当事項はありません。

 

2 その他有価証券

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

6,112

4,397

1,715

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

2,585

2,329

256

小計

8,697

6,726

1,971

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

444

696

△252

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

152,738

152,738

小計

153,182

153,434

△252

合計

161,879

160,160

1,719

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,321百万円)については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

9,266

4,509

4,757

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

3,033

2,308

725

小計

12,299

6,817

5,482

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

461

671

△210

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

151,364

151,364

小計

151,825

152,035

△210

合計

164,124

158,852

5,272

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,488百万円)については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

3 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。

 なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

 

(1)通貨関連

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

デリバティブ

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

USD

20,682

△921

△921

EUR

2,002

△121

△121

CAD

5,200

80

80

AUD

9,725

△260

△260

GBP

955

△73

△73

RUB

7,279

282

282

買建

 

 

 

 

USD

355

6

6

AUD

1,380

△110

△110

THB

2,468

71

71

合計

50,046

△1,046

△1,046

(注) 為替予約取引の時価は、期末の先物為替相場により算定しております。

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

デリバティブ

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

USD

4,205

4

4

EUR

2,016

62

62

CAD

5,663

△21

△21

AUD

9,702

51

51