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セクション一覧

第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年4月1日から平成28年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年4月1日から平成28年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設定主体等の行う研修へ定期的に参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

377,923

457,655

受取手形及び売掛金

215,161

198,894

有価証券

151,364

141,200

たな卸資産

※1,※5 379,502

※1,※5 383,515

繰延税金資産

76,758

105,653

その他

114,483

107,471

貸倒引当金

763

681

流動資産合計

1,314,428

1,393,707

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※5 170,480

※5 175,073

機械装置及び運搬具(純額)

※5 234,773

※5 248,455

工具、器具及び備品(純額)

※5 66,121

※5 63,931

土地

※3,※5 414,347

※3,※5 410,195

リース資産(純額)

4,364

4,686

建設仮勘定

52,939

35,180

有形固定資産合計

※2 943,024

※2 937,520

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

27,177

28,617

その他

2,184

2,121

無形固定資産合計

29,361

30,738

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※4 134,225

※4 136,063

長期貸付金

6,036

4,309

退職給付に係る資産

3,323

2,887

繰延税金資産

25,784

22,256

その他

20,325

23,870

貸倒引当金

2,970

2,949

投資損失引当金

249

-

投資その他の資産合計

186,474

186,436

固定資産合計

1,158,859

1,154,694

資産合計

2,473,287

2,548,401

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

379,358

374,637

短期借入金

※5 116,677

※5 117,143

1年内償還予定の社債

※5 20,100

※5 350

1年内返済予定の長期借入金

※5 74,313

※5 140,798

リース債務

1,719

1,896

未払法人税等

16,398

31,784

未払金

41,019

35,360

未払費用

173,992

168,799

製品保証引当金

45,763

104,723

その他

34,720

30,980

流動負債合計

904,059

1,006,470

固定負債

 

 

社債

※5 20,350

20,000

長期借入金

※5 464,597

※5 333,661

リース債務

3,263

3,284

再評価に係る繰延税金負債

※3 68,134

※3 64,719

関係会社事業損失引当金

8,955

7,326

環境対策引当金

1,090

677

退職給付に係る負債

62,669

85,916

その他

48,844

49,625

固定負債合計

677,902

565,208

負債合計

1,581,961

1,571,678

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

258,957

258,957

資本剰余金

242,650

243,048

利益剰余金

248,094

367,601

自己株式

2,222

2,228

株主資本合計

747,479

867,378

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,681

3,721

繰延ヘッジ損益

668

600

土地再評価差額金

※3 142,586

※3 145,952

為替換算調整勘定

21,376

36,877

退職給付に係る調整累計額

3,443

25,558

その他の包括利益累計額合計

122,116

86,638

非支配株主持分

21,731

22,707

純資産合計

891,326

976,723

負債純資産合計

2,473,287

2,548,401

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

売上高

3,033,899

3,406,603

売上原価

2,247,720

2,567,465

売上総利益

786,179

839,138

販売費及び一般管理費

※1,※2 583,291

※1,※2 612,363

営業利益

202,888

226,775

営業外収益

 

 

受取利息

3,852

3,725

受取配当金

416

622

受取賃貸料

1,927

2,162

持分法による投資利益

17,216

21,988

為替差益

432

-

その他

4,243

3,447

営業外収益合計

28,086

31,944

営業外費用

 

 

支払利息

13,706

12,859

債権売却損

1,091

1,814

為替差損

-

16,026

その他

3,611

4,457

営業外費用合計

18,408

35,156

経常利益

212,566

223,563

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 308

※3 277

投資有価証券売却益

-

211

関係会社事業損失引当金戻入額

6,131

-

国庫補助金

-

160

収用補償金

41

1

その他

-

11

特別利益合計

6,480

660

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※4 5,957

※4 6,146

減損損失

※5 2,495

※5 1,165

製品保証引当金繰入額

-

※6 40,708

関係会社事業損失

1,149

1,971

関係会社事業損失引当金繰入額

-

6,909

環境対策引当金繰入額

107

2

その他

3

336

特別損失合計

9,711

57,237

税金等調整前当期純利益

209,335

166,986

法人税、住民税及び事業税

29,379

50,687

法人税等調整額

18,295

21,004

法人税等合計

47,674

29,683

当期純利益

161,661

137,303

非支配株主に帰属する当期純利益

2,853

2,884

親会社株主に帰属する当期純利益

158,808

134,419

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

当期純利益

161,661

137,303

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,523

47

繰延ヘッジ損益

1,900

1,115

土地再評価差額金

7,055

3,399

為替換算調整勘定

4,059

10,351

退職給付に係る調整額

4,643

21,838

持分法適用会社に対する持分相当額

32,865

7,346

その他の包括利益合計

※1 53,045

※1 37,204

包括利益

214,706

100,099

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

209,038

98,974

非支配株主に係る包括利益

5,668

1,125

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

当期首残高

258,957

242,649

89,424

2,204

588,826

1,152

1,223

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

2,841

 

2,841

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

258,957

242,649

92,265

2,204

591,667

1,152

1,223

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,989

 

2,989

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

158,808

 

158,808

 

 

自己株式の取得

 

 

 

18

18

 

 

自己株式の処分

 

1

 

0

1

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

10

 

10

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

-

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

2,529

1,891

当期変動額合計

-

1

155,829

18

155,812

2,529

1,891

当期末残高

258,957

242,650

248,094

2,222

747,479

3,681

668

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

純資産合計

 

土地再評価

差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

135,541

55,586

7,988

71,896

16,115

676,837

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

52

2,789

会計方針の変更を反映した

当期首残高

135,541

55,586

7,988

71,896

16,063

679,626

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,989

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

158,808

自己株式の取得

 

 

 

 

 

18

自己株式の処分

 

 

 

 

 

1

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

10

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7,045

34,210

4,545

50,220

5,668

55,888

当期変動額合計

7,045

34,210

4,545

50,220

5,668

211,700

当期末残高

142,586

21,376

3,443

122,116

21,731

891,326

 

当連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

当期首残高

258,957

242,650

248,094

2,222

747,479

3,681

668

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

-

 

 

会計方針の変更を反映した

当期首残高

258,957

242,650

248,094

2,222

747,479

3,681

668

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

14,946

 

14,946

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

134,419

 

134,419

 

 

自己株式の取得

 

 

 

6

6

 

 

自己株式の処分

 

0

 

0

0

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

 

34

 

34

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

398

 

 

398

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

40

1,268

当期変動額合計

-

398

119,507

6

119,899

40

1,268

当期末残高

258,957

243,048

367,601

2,228

867,378

3,721

600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

純資産合計

 

土地再評価

差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額

合計

当期首残高

142,586

21,376

3,443

122,116

21,731

891,326

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

-

会計方針の変更を反映した

当期首残高

142,586

21,376

3,443

122,116

21,731

891,326

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

14,946

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

134,419

自己株式の取得

 

 

 

 

 

6

自己株式の処分

 

 

 

 

 

0

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

34

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

398

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

3,366

15,501

22,115

35,478

976

34,502

当期変動額合計

3,366

15,501

22,115

35,478

976

85,397

当期末残高

145,952

36,877

25,558

86,638

22,707

976,723

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

209,335

166,986

減価償却費

68,872

78,972

減損損失

2,495

1,165

貸倒引当金の増減額(△は減少)

20

21

製品保証引当金の増減額(△は減少)

13,683

59,006

関係会社事業損失引当金の増減額(△は減少)

6,131

5,655

環境対策引当金の増減額(△は減少)

484

413

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2,596

6,368

受取利息及び受取配当金

4,268

4,347

支払利息

13,706

12,859

持分法による投資損益(△は益)

17,216

21,988

有形固定資産除売却損益(△は益)

5,608

5,868

売上債権の増減額(△は増加)

30,252

14,561

たな卸資産の増減額(△は増加)

49,403

27,151

仕入債務の増減額(△は減少)

46,568

3,968

その他の流動負債の増減額(△は減少)

24,710

8,420

その他

45,467

18,004

小計

229,140

290,400

利息及び配当金の受取額

4,898

15,980

利息の支払額

14,081

13,177

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

15,498

30,433

営業活動によるキャッシュ・フロー

204,459

262,770

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

988

27,006

有価証券の純増減額(△は増加)

-

3,000

投資有価証券の取得による支出

1,907

3,242

投資有価証券の売却及び償還による収入

40,810

3,549

有形固定資産の取得による支出

123,370

78,904

有形固定資産の売却による収入

1,476

8,761

無形固定資産の取得による支出

12,758

9,175

短期貸付金の純増減額(△は増加)

784

71

長期貸付けによる支出

592

795

長期貸付金の回収による収入

1,075

1,873

その他

486

224

投資活動によるキャッシュ・フロー

95,548

108,092

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

 至 平成28年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

11,909

50

長期借入れによる収入

18,592

17,119

長期借入金の返済による支出

87,811

74,390

社債の発行による収入

19,913

-

社債の償還による支出

20,100

20,100

リース債務の返済による支出

2,273

1,950

非支配株主からの払込みによる収入

-

297

配当金の支払額

2,989

14,946

非支配株主への配当金の支払額

-

36

自己株式の純増減額(△は増加)

17

6

財務活動によるキャッシュ・フロー

62,776

94,062

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,259

21,050

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

49,394

39,566

現金及び現金同等物の期首残高

479,754

529,148

現金及び現金同等物の期末残高

※1 529,148

※1 568,714

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

 子会社のうち、58社を連結の範囲に含めております。

 主要な連結子会社名につきましては、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しております。

 当連結会計年度における連結の範囲の異動状況は、以下のとおりです。

(新 規)

海 外   1社 (新規設立によるもの)

 マツダテクニカルトレーニングオーストラリアPty.Ltd.

(除 外)

海 外   2社 (会社清算によるもの)

 コンパニアコロンビアナアウトモトリスS.A.

 マツダモトールドブラジルLtda.

 なお、㈱マツダモビリティ関東等の連結の範囲に含めていない非連結子会社は総資産、売上高、当期純損益並びに利益剰余金等の観点からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりません。

 

2 持分法の適用に関する事項

 持分法適用会社は、オートアライアンス(タイランド)Co., Ltd.等の関連会社13社であります。

 当連結会計年度における持分法適用会社の異動状況は以下のとおりです。

(除 外)

国 内   1社 (株式譲渡によるもの)

 マツダ部品西九州販売㈱

 なお、㈱広島東洋カープ等の持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、当期純損益及び利益剰余金等の観点からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりません。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、決算日が連結決算日(3月31日)と異なる子会社は、以下のとおりです。

 

 (会社名)                               (決算日)

ビーキュラスマツダデベネズエラC.A.                   12月31日  (注)1

マツダ(中国)企業管理有限公司                      12月31日  (注)2

マツダサウスイーストアジアLtd.                     12月31日  (注)2

マツダモトールデメヒコS. de R.L. de C.V.                12月31日  (注)1

マツダセルヴィシオスデメヒコS. de R.L. de C.V.             12月31日  (注)1

マツダモトールマヌファクトゥリングデメヒコS.A. de C.V.         12月31日  (注)1

マツダモトールオペラシオネスデメヒコS.A. de C.V.            12月31日  (注)1

マツダモーターロシア, OOO                        12月31日  (注)1

ロジスティクスアライアンス(タイランド)Co., Ltd.             12月31日  (注)2

倉敷化工(大連)有限公司                         12月31日  (注)2

マツダパワートレインマニュファクチャリング(タイランド)Co., Ltd.     12月31日  (注)1、3

マツダデコロンビアS.A.S.                        12月31日  (注)1

 

(注)1.連結財務諸表の作成にあたり、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

(注)2.連結財務諸表の作成にあたり、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について、連結上必要な調整を行っております。

(注)3.従来、当該連結子会社の決算日を基礎として連結財務諸表を作成しておりましたが、より適切な経営情報の把握及び連結財務諸表の開示を行うため、当連結会計年度より、連結決算日に仮決算を行う方法に変更しております。なお、当連結会計年度における仮決算の会計期間は15か月となっております。

 

 当連結会計年度において、マツダマレーシアSdn.Bhd.は、決算日を12月31日から3月31日に変更し、連結決算日と同一となっております。なお、当連結会計年度における会計期間は15か月となっております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定しております。)

時価のないもの

主として移動平均法に基づく原価基準によっております。

② デリバティブ取引

主として時価法によっております。

③ たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

主として総平均法に基づく原価基準(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定額法によっております。

なお、主として、耐用年数については見積耐用年数とし、残存価額については耐用年数到来時に備忘価額となるよう償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とした定額法を採用しております。

なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

一般債権

貸倒実績率法によっております。

貸倒懸念債権等

財務内容評価法によっております。

② 製品保証引当金

製品のアフターサービスの費用に備えるため、主として保証書の約款に従い、過去の実績を基礎に将来の保証見込を加味して計上しております。

③ 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

④ 環境対策引当金

環境対策を目的とした支出に備えるため、当連結会計年度末における支出見込額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として12年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として13年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、在外子会社等の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(6)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

主として繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たす場合は特例処理を行っております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

 

ヘッジ対象

為替予約

 

外貨建予定取引

金利スワップ

 

借入金

③ ヘッジ方針

為替変動リスク及び金利変動リスクの回避とキャッシュ・フローの確定を目的としております。取引高は実需の範囲内とし、投機的な取引は行わない方針であります。

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して為替及び金利の変動による影響を相殺または一定の範囲に限定する効果が見込まれるため、ヘッジの有効性の判断は省略しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資ごとの効果を発現する期間を勘案して、主として5年間で均等償却しております。

 

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する短期投資であります。

 

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。

② 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

 

(会計方針の変更)

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日。以下「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年9月13日。以下「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 平成25年9月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。

 企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58−2項(4)、連結会計基準第44−5項(4)及び事業分離等会計基準第57−4項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。

 この結果、当連結会計年度においては、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上する方法に変更したことにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の税金等調整前当期純利益が398百万円減少し、当連結会計年度末の資本剰余金が398百万円増加しております。

 連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載する方法に変更しております。

 当連結会計年度の連結株主資本等変動計算書の資本剰余金の期末残高は398百万円増加しております。

 なお、当会計基準等の適用により当連結会計年度の1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額に与える影響は軽微であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 たな卸資産の内訳

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

商品及び製品

257,788百万円

272,097百万円

仕掛品

111,071百万円

100,245百万円

原材料及び貯蔵品

10,643百万円

11,173百万円

 

※2 有形固定資産に対する減価償却累計額

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

減価償却累計額

1,090,116百万円

1,109,992百万円

 

※3 土地の再評価

 当社は「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成13年3月31日公布法律第19号)に基づき、事業用土地の再評価を行っております。この評価差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

 同法律第3条第3項に定める再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税の課税価額の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に、時点修正による補正等合理的な調整を行って算定しております。

再評価を行った年月日

平成13年3月31日

 

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の当期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額の差額

98,720百万円

97,283百万円

 

※4 非連結子会社及び関連会社の株式等は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

投資有価証券(株式等)

118,977百万円

121,152百万円

(うち、共同支配企業に対する投資の金額)

(99,639百万円)

(101,418百万円)

 

※5 担保に供している資産及び担保に係る債務

(1)担保に供している資産(期末帳簿価額)

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

 

工場財団抵当権

その他

 

工場財団抵当権

その他

建物及び構築物

42,917百万円

20,973百万円

 

44,137百万円

21,054百万円

機械装置及び運搬具

90,092百万円

1,726百万円

 

95,818百万円

2,095百万円

工具、器具及び備品

11,665百万円

163百万円

 

15,469百万円

138百万円

土地

163,127百万円

82,336百万円

 

163,127百万円

78,485百万円

たな卸資産

百万円

61,797百万円

 

−百万円

68,911百万円

その他

百万円

63,498百万円

 

−百万円

47,891百万円

307,801百万円

230,493百万円

 

318,551百万円

218,574百万円

 

(2)担保に係る債務

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

 

工場財団抵当権

その他

 

工場財団抵当権

その他

短期借入金

百万円

33,973百万円

 

−百万円

34,099百万円

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

31,408百万円

17,538百万円

 

23,180百万円

17,750百万円

社債(1年内償還予定の社債を含む)

百万円

450百万円

 

−百万円

350百万円

31,408百万円

51,961百万円

 

23,180百万円

52,199百万円

 

 6 保証債務等

 金融機関等借入金等に対する保証債務及び保証予約等は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

オートアライアンス

(タイランド)Co., Ltd.

7,209百万円

 

オートアライアンス

(タイランド)Co., Ltd.

7,705百万円

㈱神戸マツダ

1,100百万円

 

㈱神戸マツダ

501百万円

マツダロヒスティカデメヒコS.A. de C.V.

779百万円

 

マツダロヒスティカデメヒコS.A. de C.V.

568百万円

㈱和歌山マツダ

250百万円

 

㈱和歌山マツダ

−百万円

その他

253百万円

 

その他

51百万円

9,591百万円

 

8,825百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

  至 平成28年3月31日)

販売促進費

24,590百万円

25,652百万円

広告宣伝費

122,488百万円

122,890百万円

運賃及び荷造費

48,926百万円

50,335百万円

サービス費

10,573百万円

19,873百万円

製品保証引当金繰入額

33,903百万円

42,358百万円

給料及び手当

110,507百万円

113,625百万円

退職給付費用

6,861百万円

6,748百万円

研究開発費

108,378百万円

116,610百万円

 

※2 研究開発費は総額が販売費及び一般管理費に含まれており、その金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

 当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

  至 平成28年3月31日)

研究開発費

108,378百万円

116,610百万円

 

※3 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

機械装置及び運搬具

160百万円

78百万円

土地

70百万円

181百万円

建物及び構築物

57百万円

18百万円

その他

21百万円

0百万円

308百万円

277百万円

 

※4 固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

機械装置及び運搬具

4,525百万円

4,399百万円

建物及び構築物

838百万円

836百万円

工具、器具及び備品他

594百万円

911百万円

5,957百万円

6,146百万円

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

用途

場所

種類

金額

遊休資産

(販売設備)

福岡県福岡市博多区

ほか

建物及び構築物

458百万円

機械装置及び運搬具

1百万円

土地

690百万円

小計

1,149百万円

遊休資産

(製造設備)

広島県安芸郡府中町

ほか

建物及び構築物

374百万円

機械装置及び運搬具

701百万円

工具、器具及び備品

15百万円

土地

107百万円

ソフトウエア

13百万円

小計

1,210百万円

売却予定資産

京都府京都市南区

土地

136百万円

合計

2,495百万円

 

(2)資産のグルーピング方法

 原則として事業会社毎を1つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。

 

(3)減損損失の認識に至った経緯

 今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

 遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。

 

当連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

用途

場所

種類

金額

遊休資産

(販売設備)

石川県野々市市横宮町

ほか

建物及び構築物

307百万円

機械装置及び運搬具

△15百万円

土地

64百万円

その他

8百万円

小計

364百万円

遊休資産

(製造設備)

広島県安芸郡府中町

ほか

建物及び構築物

8百万円

機械装置及び運搬具

661百万円

ソフトウエア

103百万円

小計

772百万円

売却予定資産

岐阜県大垣市長松町

ほか

建物及び構築物

1百万円

土地

28百万円

小計

29百万円

合計

1,165百万円

 

(2)資産のグルーピング方法

 原則として事業会社毎を1つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。

 

(3)減損損失の認識に至った経緯

 今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

(4)回収可能価額の算定方法

 遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。

 

※6 製品保証引当金繰入額

 当社グループが、製造・販売する製品の一部に使用した特定のエアバッグインフレ—タについて、将来費用負担の可能性が高く、かつ合理的な見積りが可能な品質関連費用を、製品保証引当金繰入額として、40,708百万円特別損失へ計上しております。

 なお、前連結会計年度については、該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

3,631百万円

161百万円

組替調整額

百万円

△211百万円

税効果調整前

3,631百万円

50百万円

税効果額

△1,108百万円

97百万円

その他有価証券評価差額金

2,523百万円

47百万円

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△4,718百万円

3,692百万円

組替調整額

7,625百万円

△5,332百万円

税効果調整前

2,907百万円

△1,640百万円

税効果額

△1,007百万円

525百万円

繰延ヘッジ損益

1,900百万円

△1,115百万円

土地再評価差額金

 

 

税効果額

7,055百万円

3,399百万円

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

4,059百万円

△17,635百万円

組替調整額

百万円

7,284百万円

為替換算調整勘定

4,059百万円

△10,351百万円

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

559百万円

△30,786百万円

組替調整額

3,294百万円

781百万円

税効果調整前

3,853百万円

△30,005百万円

税効果額

790百万円

8,167百万円

退職給付に係る調整額

4,643百万円

△21,838百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

当期発生額

16,416百万円

△7,348百万円

組替調整額

16,449百万円

2百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

32,865百万円

△7,346百万円

その他の包括利益合計

53,045百万円

△37,204百万円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

2,999,377

2,399,502

599,875

(注)平成26年8月1日付で、普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。

 

(変動事由の概要)

 

 

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

 

株式併合による減少

2,399,502千株

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

10,241

16

8,202

2,055

(注)平成26年8月1日付で、普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。

 

 

(変動事由の概要)

 

 

増加の内訳は、次のとおりであります。

 

 

単元未満株式の買取請求による取得

   16千株

(株式併合前 11千株 株式併合後 5千株)

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

 

株式併合による減少

単元未満株式の買増請求による自己株式の処分

8,201千株

    0千株

 

(株式併合前 0千株 株式併合後 0千株)

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成26年6月24日

定時株主総会

普通株式

2,989

1.00

平成26年3月31日

平成26年6月25日

(注)平成26年8月1日付で普通株式について5株を1株の割合で株式併合を行っております。平成26年6月24日定時株主総会決議による1株当たり配当額につきましては、当該株式併合前の実際の配当額を記載しております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成27年6月23日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

5,978

10.00

平成27年3月31日

平成27年6月24日

 

当連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

599,875

599,875

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

2,055

2

0

2,057

 

 

(変動事由の概要)

 

 

増加の内訳は、次のとおりであります。

 

 

単元未満株式の買取請求による取得

2千株

 

減少の内訳は、次のとおりであります。

 

 

単元未満株式の買増請求による自己株式の処分

0千株

 

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成27年6月23日

定時株主総会

普通株式

5,978

10.00

平成27年3月31日

平成27年6月24日

平成27年11月5日

取締役会

普通株式

8,967

15.00

平成27年9月30日

平成27年12月4日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

平成28年6月28日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

8,967

15.00

平成28年3月31日

平成28年6月29日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成27年4月1日

至 平成28年3月31日)

現金及び預金勘定

377,923百万円

457,655百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△139百万円

△27,141百万円

3ヶ月以内の短期投資である有価証券

151,364百万円

138,200百万円

現金及び現金同等物

529,148百万円

568,714百万円

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(借手側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

有形固定資産

 主として、自動車製造設備・金型の一部及び電子計算機であります。

無形固定資産

 ソフトウエアであります。

 

(2)リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

(借手側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

1年内

4,115百万円

4,321百万円

1年超

34,898百万円

38,320百万円

39,013百万円

42,641百万円

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、主に自動車及び同部品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を、銀行借入や社債発行などにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入やコマーシャル・ペーパーなどにより調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、ほとんど1年以内の回収期日でありますが、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約等を利用してヘッジしております。有価証券は主に譲渡性預金等の流動性の高い短期投資であります。投資有価証券は主に取引先企業との業務または資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。また、取引先企業等に対し長期貸付を行っております。

 営業債務である支払手形及び買掛金、並びに未払金は、1年以内の支払期日であります。その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、主要な部分については恒常的に同じ通貨建ての売掛金の範囲内にあります。また、それ以外の部分については、取引金額や為替変動リスクの大きさを勘案し、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。

 借入金、社債及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は当期の連結決算日から、最長で56年4か月後(前連結会計年度は57年4か月後)であります。このうち変動金利建てのものは金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

 デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務等にかかる将来の為替相場の変動リスクをヘッジするための為替予約取引、有利子負債の金利変動リスクをヘッジするための金利スワップ取引等であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社及びその連結子会社は、内部管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、各営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることで、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 有価証券に計上される短期投資は、内部管理規程に従い、財務担当役員の承認を受けた銀行の定期預金や譲渡性預金等に限定されており、信用リスクは僅少であります。

 デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。短期投資、デリバティブ取引ともに、取引金融機関の信用リスクの見直しは3か月毎に実施しております。

 当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。

 

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出入にかかる予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建て営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

 有価証券及び投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、その他有価証券については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引につきましては、取引権限等を定めた内部管理規程に基づき、代表取締役もしくは財務担当役員が基本方針を承認し、財務本部長もしくは資金部長の事前承認を受けた後、これに従い資金部が取引、記帳及び契約先との残高照合等を行っております。資金部内で牽制機能が保てるよう、業務執行と事務管理は分離されており、定期的にグローバル監査部の監査を受けております。デリバティブ取引の実績は、リスクヘッジの都度、財務担当役員、財務本部長、資金部長に報告しております。連結子会社についても、当社の内部管理規程に準じた基準を作成し、当社の承認を受けた上で、それに基づいて取引、管理を行っております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部署からの報告に基づき資金部が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2をご参照下さい)。

 

前連結会計年度(平成27年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

377,923

377,923

(2)受取手形及び売掛金

215,161

 

 

貸倒引当金(※1)

△101

 

 

 

215,060

215,060

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

151,364

151,364

(4)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

12,760

12,760

(5)長期貸付金(※2)

6,390

 

 

貸倒引当金(※3)

△2,452

 

 

 

3,938

3,938

資産計

761,045

761,045

(1)支払手形及び買掛金

379,358

379,358

(2)未払金

41,019

41,019

(3)短期借入金

116,677

116,677

(4)社債

40,450

40,545

95

(5)長期借入金

538,910

553,820

14,910

(6)リース債務

4,982

5,009

27

負債計

1,121,396

1,136,428

15,032

デリバティブ取引(※4)

 

 

 

① ヘッジ会計が適用されていないもの

269

269

② ヘッジ会計が適用されているもの

1,014

1,014

デリバティブ取引計

1,283

1,283

(※1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2)連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている、1年以内に償還される長期貸付金(連結貸借対照表計上額354百万円)も含めて表示しております。

(※3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

当連結会計年度(平成28年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

457,655

457,655

(2)受取手形及び売掛金

198,894

 

 

貸倒引当金(※1)

△127

 

 

 

198,767

198,767

(3)有価証券

 

 

 

その他有価証券

141,200

141,200

(4)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

12,447

12,447

(5)長期貸付金(※2)

4,836

 

 

貸倒引当金(※3)

△2,455

 

 

 

2,381

2,381

資産計

812,450

812,450

(1)支払手形及び買掛金

374,637

374,637

(2)未払金

35,360

35,360

(3)短期借入金

117,143

117,143

(4)社債

20,350

20,450

100

(5)長期借入金

474,459

479,449

4,990

(6)リース債務

5,180

5,218

38

負債計

1,027,129

1,032,257

5,128

デリバティブ取引(※4)

 

 

 

① ヘッジ会計が適用されていないもの

(35)

(35)

② ヘッジ会計が適用されているもの

(625)

(625)

デリバティブ取引計

(660)

(660)

(※1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※2)連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている、1年以内に償還される長期貸付金(連結貸借対照表計上額527百万円)も含めて表示しております。

(※3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金

預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2)受取手形及び売掛金

これらのうち、短期間で決済されるものの時価は帳簿価額に近似していることから当該帳簿価額によっており、それ以外のものの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。

(3)有価証券

有価証券は信用力の高い金融機関の譲渡性預金等であり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(4)投資有価証券

投資有価証券については、株式は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(5)長期貸付金

当社グループの長期貸付金は変動金利建てであり、短期間で市場金利を反映すること、並びに貸付先の信用状態が実行後大きく変化していないことから、当該帳簿価額によっております。また貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。

 

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、並びに(3)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)社債

当社グループの発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(5)長期借入金及び(6)リース債務

これらについては、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております(「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい)。

 

デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。

 

   2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(平成27年3月31日)

当連結会計年度

(平成28年3月31日)

その他有価証券

 

 

非上場株式等

2,488

2,464

関連会社株式等

118,977

121,152

合計

121,465

123,616

(※)上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローが約定されておらず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産 (3)有価証券」及び「資産 (4)投資有価証券」には含めておりません。

   3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

377,923

受取手形及び売掛金

215,161

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

151,364

長期貸付金

354

5,365

366

305

合計

744,802

5,365

366

305

 

当連結会計年度(平成28年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

457,655

受取手形及び売掛金

198,894

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

141,200

長期貸付金

527

3,305

707

297

合計

798,276

3,305

707

297

 

   4.短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

116,677

社債

20,100

350

20,000

長期借入金

74,313

142,329

90,675

96,576

26,656

108,361

リース債務

1,719

1,387

972

581

179

144

合計

212,809

144,066

91,647

97,157

46,835

108,505

 

当連結会計年度(平成28年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

117,143

社債

350

20,000

長期借入金

140,798

88,813

93,730

25,285

32,814

93,019

リース債務

1,896

1,503

1,084

524

118

55

合計

260,187

90,316

94,814

45,809

32,932

93,074

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

9,266

4,509

4,757

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

3,033

2,308

725

小計

12,299

6,817

5,482

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

461

671

△210

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

151,364

151,364

小計

151,825

152,035

△210

合計

164,124

158,852

5,272

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,488百万円)については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

9,680

4,452

5,228

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

2,306

2,019

287

小計

11,986

6,471

5,515

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

461

686

△225

(2)債券

 

 

 

社債

その他

(3)その他

141,200

141,200

小計

141,661

141,886

△225

合計

153,647

148,357

5,290

(注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,464百万円)については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。

 なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

 

(1)通貨関連

前連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

デリバティブ

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

USD

4,205

4

4

EUR

2,016

62

62

CAD

5,663

△21

△21

AUD

9,702

51

51

GBP

727

16

16

買建

 

 

 

 

THB

4,099

157

157

合計

26,412

269

269

(注)為替予約取引の時価は、期末の先物為替相場により算定しております。

 

当連結会計年度(平成28年3月31日)

区分

デリバティブ

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

USD

18,579

615

615

EUR

1,275

4

4

CAD

7,409

△105

△105

AUD

15,901

△381

△381

GBP

1,722

112

112

買建