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セクション一覧
第5【経理の状況】
1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
 なお、前連結会計年度(平成18年12月1日から平成19年11月30日まで)は、改正前の連結財務諸表規則に基づき、当連結会計年度(平成19年12月1日から平成20年11月30日まで)は、改正後の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
 なお、前事業年度(平成18年12月1日から平成19年11月30日まで)は、改正前の財務諸表等規則に基づき、当事業年度(平成19年12月1日から平成20年11月30日まで)は、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
2 監査証明について
 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前連結会計年度(平成18年12月1日から平成19年11月30日まで)及び当連結会計年度(平成19年12月1日から平成20年11月30日まで)の連結財務諸表並びに前事業年度(平成18年12月1日から平成19年11月30日まで)及び当事業年度(平成19年12月1日から平成20年11月30日まで)の財務諸表について、監査法人トーマツにより監査を受けております。
1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
 
 
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
構成比
(%)
金額(千円)
構成比
(%)
(資産の部)
 
 
 
 
 
 
 
Ⅰ 流動資産
 
 
 
 
 
 
 
1 現金及び預金
 
 
1,584,352
 
 
1,179,727
 
2 受取手形及び売掛金
※8
 
807,014
 
 
738,553
 
3 有価証券
 
 
309,573
 
 
107,138
 
4 たな卸資産
 
 
794,641
 
 
753,833
 
5 繰延税金資産
 
 
332
 
 
303
 
6 未収保険金
※5
 
85,944
 
 
 
7 その他
 
 
85,793
 
 
26,138
 
8 貸倒引当金
 
 
△10,363
 
 
△9,182
 
流動資産合計
 
 
3,657,289
55.7
 
2,796,512
54.0
 
 
 
 
 
 
 
 
Ⅱ 固定資産
 
 
 
 
 
 
 
1 有形固定資産
※3,4
 
 
 
 
 
 
(1)建物及び構築物
※2
52,285
 
 
54,077
 
 
(2)機械装置及び運搬具
 
4,453
 
 
27,539
 
 
(3)土地
※1,2
1,384,891
 
 
1,384,891
 
 
(4)その他
 
3,231
1,444,862
22.0
37,387
1,503,896
29.0
2 無形固定資産
 
 
9,050
0.1
 
21,349
0.4
3 投資その他の資産
 
 
 
 
 
 
 
(1)投資有価証券
※2
1,341,781
 
 
753,564
 
 
(2)繰延税金資産
 
889
 
 
1,155
 
 
(3)破産更生債権等
 
45,457
 
 
46,189
 
 
(4)その他
 
123,742
 
 
110,171
 
 
(5)貸倒引当金
 
△52,541
1,459,330
22.2
△54,381
856,699
16.5
固定資産合計
 
 
2,913,242
44.3
 
2,381,945
46.0
資産合計
 
 
6,570,532
100.0
 
5,178,457
100.0
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
構成比
(%)
金額(千円)
構成比
(%)
(負債の部)
 
 
 
 
 
 
 
Ⅰ 流動負債
 
 
 
 
 
 
 
1 支払手形及び買掛金
 
 
961,252
 
 
870,239
 
2 短期借入金
※2
 
160,000
 
 
260,000
 
3 一年以内償還予定の社債
 
 
388,000
 
 
260,000
 
4 一年以内返済予定の長期借入金
※2
 
295,592
 
 
139,032
 
5 未払金
 
 
138,389
 
 
51,873
 
6 未払費用
 
 
148,643
 
 
69,040
 
7 未払法人税等
 
 
41,922
 
 
18,449
 
8 未払消費税等
 
 
2,783
 
 
42,570
 
9 圧縮未決算特別勘定
※6
 
546,347
 
 
317,913
 
10 その他
 
 
91,669
 
 
44,114
 
流動負債合計
 
 
2,774,599
42.2
 
2,073,232
40.0
 
 
 
 
 
 
 
 
Ⅱ 固定負債
 
 
 
 
 
 
 
1 社債
 
 
280,000
 
 
20,000
 
2 長期借入金
※2
 
144,196
 
 
101,824
 
3 繰延税金負債
 
 
140,579
 
 
20,088
 
4 再評価に係る繰延税金負債
※1
 
257,337
 
 
257,337
 
5 退職給付引当金
 
 
329,784
 
 
308,951
 
6 役員退職慰労引当金
 
 
116,970
 
 
103,850
 
7 負ののれん
 
 
8,054
 
 
6,443
 
8 その他
 
 
52,033
 
 
51,152
 
固定負債合計
 
 
1,328,956
20.2
 
869,648
16.8
負債合計
 
 
4,103,555
62.4
 
2,942,880
56.8
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
構成比
(%)
金額(千円)
構成比
(%)
(純資産の部)
 
 
 
 
 
 
 
Ⅰ 株主資本
 
 
 
 
 
 
 
1 資本金
 
 
545,393
8.3
 
545,393
10.5
2 資本剰余金
 
 
1,959,083
29.8
 
1,959,077
37.8
3 利益剰余金
 
 
△161,831
△2.5
 
△102,512
△1.9
4 自己株式
 
 
△191,919
△2.9
 
△192,600
△3.7
株主資本合計
 
 
2,150,726
32.7
 
2,209,358
42.7
Ⅱ 評価・換算差額等
 
 
 
 
 
 
 
1 その他有価証券評価差額金
 
 
160,424
2.5
 
△133,511
△2.6
2 土地再評価差額金
※1
 
159,729
2.5
 
159,729
3.1
3 為替換算調整勘定
 
 
△3,903
△0.1
 
評価・換算差額等合計
 
 
316,250
4.9
 
26,218
0.5
純資産合計
 
 
2,466,976
37.6
 
2,235,576
43.2
負債純資産合計
 
 
6,570,532
100.0
 
5,178,457
100.0
 
 
 
 
 
 
 
 
②【連結損益計算書】
 
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
百分比
(%)
金額(千円)
百分比
(%)
Ⅰ 売上高
 
 
5,866,325
100.0
 
5,658,630
100.0
Ⅱ 売上原価
※1
 
4,337,941
73.9
 
4,117,202
72.8
売上総利益
 
 
1,528,383
26.1
 
1,541,427
27.2
Ⅲ 販売費及び一般管理費
※1
 
 
 
 
 
 
1 運賃・保管料
 
288,569
 
 
295,243
 
 
2 給料・賞与
 
829,648
 
 
718,875
 
 
3 福利厚生費
 
185,651
 
 
168,250
 
 
4 役員退職慰労引当金繰入額
 
6,800
 
 
4,905
 
 
5 賃借料
 
121,175
 
 
123,419
 
 
6 貸倒引当金繰入額
 
 
 
3,021
 
 
7 減価償却費
 
22,701
 
 
15,870
 
 
8 その他
 
405,036
1,859,583
31.7
427,470
1,757,056
31.1
営業損失
 
 
331,199
△5.6
 
215,628
△3.8
Ⅳ 営業外収益
 
 
 
 
 
 
 
1 受取利息
 
7,109
 
 
4,911
 
 
2 受取配当金
 
10,942
 
 
11,670
 
 
3 資産賃貸収入
 
9,880
 
 
10,384
 
 
4 カタログ代収入
 
8,727
 
 
8,145
 
 
5 スクラップ売却収入
 
15,598
 
 
3,709
 
 
6 保険解約金収入
 
 
 
9,996
 
 
7 その他
 
8,981
61,240
1.0
9,643
58,462
1.0
Ⅴ 営業外費用
 
 
 
 
 
 
 
1 支払利息
 
29,782
 
 
17,423
 
 
2 損害保険評価損
 
 
 
3,402
 
 
3 その他
 
3,911
33,694
0.6
1,394
22,221
0.4
経常損失
 
 
303,654
△5.2
 
179,388
△3.2

 

 
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
百分比
(%)
金額(千円)
百分比
(%)
Ⅵ 特別利益
 
 
 
 
 
 
 
1 投資有価証券売却益
 
3,734
 
 
27,302
 
 
2 保険金収入
 
2,100,792
 
 
 
 
3 貸倒引当金戻入益
 
152
 
 
 
 
4 圧縮未決算特別勘定戻入額
※7
 
 
228,433
 
 
5 その他
 
4,669
2,109,348
36.0
4,125
259,860
4.6
Ⅶ 特別損失
 
 
 
 
 
 
 
1 固定資産売却損及び除却損
※2
12,141
 
 
1,160
 
 
2 投資有価証券評価損
 
 
 
29,413
 
 
3 減損損失
※3
1,206,705
 
 
 
 
4 火災損失
※4
926,583
 
 
 
 
5 固定資産圧縮損
※5
57,431
 
 
 
 
6 圧縮未決算特別勘定繰入額
※6
546,347
 
 
 
 
7 その他
 
210
2,749,419
46.9
30,574
0.5
税金等調整前当期純利益又は当期純損失(△)
 
 
△943,724
△16.1
 
49,898
0.9
法人税、住民税及び事業税
 
39,294
 
 
15,540
 
 
過年度法人税等戻入等 
 
 
 
△17,315
 
 
法人税等調整額
 
△180,356
△141,061
△2.4
△11,848
△13,624
△0.2
少数株主利益
 
 
6,808
0.1
 
当期純利益又は当期純損失(△)
 
 
△809,471
△13.8
 
63,523
1.1
 
 
 
 
 
 
 
 
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成18年12月1日 至 平成19年11月30日)
 
(単位:千円)
 
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計
平成18年11月30日残高
545,393
1,958,950
386,789
△192,141
2,698,992
連結会計年度中の変動額
 
 
 
 
 
当期純損失
 
 
△809,471
 
△809,471
自己株式の取得
 
 
 
△170
△170
自己株式の処分
 
133
 
392
525
減損に伴う土地再評価差額金取崩額
 
 
260,850
 
260,850
株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額(純額)
 
 
 
 
連結会計年度中の変動額合計
133
△548,620
221
△548,265
平成19年11月30日残高
545,393
1,959,083
△161,831
△191,919
2,150,726
 
(単位:千円)
 
評価・換算差額等
少数株主持分
純資産合計
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
為替換算調整勘定
評価・換算差額等合計
平成18年11月30日残高
309,306
420,579
△3,909
725,976
11,807
3,436,776
連結会計年度中の変動額
 
 
 
 
 
 
当期純損失
 
 
 
 
△809,471
自己株式の取得
 
 
 
 
△170
自己株式の処分
 
 
 
 
525
減損に伴う土地再評価差額金取崩額
 
△260,850
 
△260,850
 
株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額(純額)
△148,881
5
△148,875
△11,807
△160,683
連結会計年度中の変動額合計
△148,881
△260,850
5
△409,726
△11,807
△969,799
平成19年11月30日残高
160,424
159,729
△3,903
316,250
2,466,976
当連結会計年度(自 平成19年12月1日 至 平成20年11月30日)
 
(単位:千円)
 
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計
平成19年11月30日残高
545,393
1,959,083
△161,831
△191,919
2,150,726
連結会計年度中の変動額
 
 
 
 
 
当期純利益
 
 
63,523
 
63,523
自己株式の取得
 
 
 
△734
△734
自己株式の処分
 
△6
 
53
47
連結範囲の変動による減少高 
 
 
△4,203
 
△4,203
株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額(純額)
 
 
 
 
連結会計年度中の変動額合計
△6
59,319
△681
58,631
平成20年11月30日残高
545,393
1,959,077
△102,512
△192,600
2,209,358
 
(単位:千円)
 
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金
土地再評価差額金
為替換算調整勘定
評価・換算差額等合計
平成19年11月30日残高
160,424
159,729
△3,903
316,250
2,466,976
連結会計年度中の変動額
 
 
 
 
 
当期純利益
 
 
 
63,523
自己株式の取得
 
 
 
△734
自己株式の処分
 
 
 
47
連結範囲の変動による減少高 
 
 
 
△4,203
株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額(純額)
△293,935
3,903
△290,031
△290,031
連結会計年度中の変動額合計
△293,935
3,903
△290,031
△231,400
平成20年11月30日残高
△133,511
159,729
26,218
2,235,576
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
 
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
金額(千円)
Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー
 
 
 
1 税金等調整前当期純利益又は当期純損失(△)
 
△943,724
49,898
2 減価償却費
 
72,622
46,966
3 減損損失
 
1,206,705
4 火災損失
 
926,583
5 火災による保険金収入
 
△2,100,792
6 圧縮未決算特別勘定繰入額
 
546,347
7 圧縮未決算特別勘定戻入額
 
△228,433
8 固定資産圧縮損
 
57,431
9 貸倒引当金の増減額(減少:△)
 
△60,381
659
10 退職給付引当金の増減額(減少:△)
 
△46,200
△20,832
11 受取利息及び受取配当金
 
△18,052
△16,582
12 支払利息
 
29,782
17,423
13 有形固定資産除売却損
 
12,141
1,160
14 投資有価証券売却益
 
△3,734
△27,302
15 投資有価証券評価損
 
29,413
16 売上債権の増減額(増加:△)
 
48,394
67,729
17 たな卸資産の増減額(増加:△)
 
181,485
40,808
18 仕入債務の増減額(減少:△)
 
△9,860
△91,012
19 未払消費税等の増減額(減少:△)
 
△7,863
39,787
20 未払法人税等の増減額(減少:△)
 
1,650
△4,550
21 その他(純額)(減少:△)
 
140,501
△105,747
小計
 
33,036
△200,614
22 利息及び配当金の受取額
 
18,052
16,582
23 利息の支払額
 
△26,710
△15,955
24 火災による保険金受取額
 
2,014,847
85,944
25 火災による支払額
 
△879,732
26 法人税等の支払額
 
△21,458
△19,719
営業活動によるキャッシュ・フロー
 
1,138,034
△133,762

 

 
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
金額(千円)
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
 
 
 
1 定期預金の預入による支出
 
△50,000
△110,000
2 定期預金の払戻による収入
 
115,000
110,000
3 有価証券の取得による支出
 
△1,993
△1,694
4 有価証券の売却による収入
 
1,998
1,993
5 有形固定資産の取得による支出
 
△65,442
△166,806
6 有形固定資産の売却による収入
 
1,009
7 無形固定資産の取得による支出
 
△13,061
8 投資有価証券の取得による支出
 
△296,871
△119,800
9 投資有価証券の売却による収入
 
1,650
293,331
10 子会社株式の取得による支出
 
△6,720
11 その他の投資等への支出
 
△2,428
△1,063
12 その他の投資等の売却等による収入
 
2,843
7,726
13 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却
※2
△17,832
14 貸付による支出
 
△10,140
△7,305
15 貸付金の回収による収入
 
15,092
11,654
16 その他(純額)
 
1,897
9,758
投資活動によるキャッシュ・フロー
 
△311,937
14,732

 

 
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
区分
注記
番号
金額(千円)
金額(千円)
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
 
 
 
1 短期借入金の増減額(純額)
 
△200,000
100,000
2 長期借入による収入
 
200,000
100,000
3 長期借入金の返済による支出
 
△231,742
△298,932
4 社債の償還による支出
 
△288,000
△388,000
5 配当金の支払額
 
△306
△111
6 その他(純額)
 
354
△687
財務活動によるキャッシュ・フロー
 
△519,693
△487,730
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額
 
5
Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額
 
306,409
△606,761
Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高
 
1,535,523
1,841,933
Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高
※1
1,841,933
1,235,171
 
 
 
 
継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
 当社グループは、前々期75,701千円、前期266,710千円及び当期331,199千円と継続的な営業損失を計上し、また、当期に減損損失1,206,705千円を計上したことにより809,471千円の大幅な当期純損失を計上し、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
 営業損失の計上は、主要市場である学校向けの売上の減少に伴うものであり、当期の営業損失の増加は、平成19年1月発生の火災の影響による受注の取消し及び営業活動の停滞、外注加工費等の増加によるものであります。
 このような中、当社は当該状況を解消するため、長期間据え置いていた販売価格のアップによる原価率の改善及び外注加工費・人件費の削減等の製造原価の低減を目的とした製造部門の合理化を柱とした平成19年12月策定の中期経営計画により、事業を進める予定であります。
 連結財務諸表は、継続企業を前提として作成しており、上記のような疑義の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
 
 当社グループは、前々期266,710千円、前期331,199千円及び当期215,628千円と継続的な営業損失を計上し、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
 営業損失の計上は、コア事業である教育施設市場の需要減少や、官公需の厳しい財政状況に加え、金融不安による景況感の悪化に伴う売上高の減少、及び原材料価格の上昇等によるものであります。
 このような状況のもと、当社グループは平成20年9月に経営体制を刷新、ブランドの再構築を目指し、教育施設市場を中心としたコア事業のシェア拡大、海外提携ブランドの販売強化、民需に強い販売店網の拡大、営業現場を主体としたマーケティングや商品開発、主要20品目の原価低減などの諸施策に加え、人件費を中心とした固定費削減策を含めた修正中期経営計画を策定(平成20年11月18日取締役会承認)し、事業を進める予定であります。
 なお、「重要な後発事象」に記載のとおり、平成21年2月23日開催の当社取締役会において、アイリスオーヤマ株式会社との業務資本提携及び第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、同日アイリスオーヤマ株式会社との間で業務資本提携契約を締結いたしました。
 当社及びアイリスオーヤマ株式会社は、互いの経営資源のシナジーによる事業基盤の強化・拡充・発展のために「業務提携委員会」を設置し協議を進める予定であり、これらの施策により、継続企業の前提に関する重要な疑義を解消するように努めてまいります。
 連結財務諸表は、継続企業を前提として作成しており、上記のような疑義の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
 
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
項目
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
1 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数    4社
連結子会社の名称
     ㈱アド・ホーク
     芳徳家具有限公司
     ㈱フジテック
        ㈱サントク
 ㈱アド・ホークは、当社が所有しておりました株式を当連結会計年度中にすべて売却したため、当連結会計年度末においては連結子会社に該当しておりません。なお、同社の株式売却時までの当連結会計年度における損益計算書、キャッシュ・フローは、連結損益計算書、連結キャッシュ・フロー計算書に含まれており、貸借対照表は連結貸借対照表に含まれておりません。
連結子会社の数    2社
連結子会社の名称
     ㈱フジテック
        ㈱サントク
 なお、前連結会計年度において子会社であった芳徳家具有限公司は平成19年12月21日に清算が結了したため、期初より連結の範囲から除いております。
2 持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない関連会社
 ㈱静岡ホウトク    
㈱静岡ホウトクは、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。  
 なお、当社が所有しておりました株式の一部を売却したため、当連結会計年度末においては関連会社に該当しておりません。
—————————
  
 
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
 連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
同左
4 会計処理基準に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
a満期保有目的の債券
 償却原価法(定額法)
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
a満期保有目的の債券
同左
 
bその他有価証券
時価のあるもの
 連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
bその他有価証券
時価のあるもの
同左
 
時価のないもの
 移動平均法による原価法
時価のないもの
 移動平均法による原価法
 
(ロ)たな卸資産
 主として先入先出法による原価法
(ロ)たな卸資産
同左

 

項目
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
 
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産
建物(建物附属設備を含む)
・・・・・・・・定額法
 ただし、一部の連結子会社は定率法
建物以外・・・・・・・・定率法
 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物   3年〜50年
機械装置及び運搬具 3年〜13年
その他       2年〜20年
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産
建物(建物附属設備を含む)
・・・・・・・・定額法
 ただし、一部の連結子会社は定率法
建物以外・・・・・・・・定率法
 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物   3年〜50年
機械装置及び運搬具 4年〜13年
その他       2年〜20年
 
(会計方針の変更)
 当連結会計年度から、平成19年度の法人税法の改正に伴い、平成19年4月1日以降取得した有形固定資産について改正後の法人税法に規定する減価償却の方法に変更しております。これにより、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は、それぞれ1,637千円増加しております。 
—————————
 
 
—————————
 
(追加情報)
 法人税法の改正に伴い、平成19年3月31日以前に取得した有形固定資産については、改正前の法人税法に基づく減価償却の適用により取得価額の5%相当額に達した連結会計年度の翌連結会計年度から取得価額の5%相当額と備忘価額との差額を5年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上しております。これによる損益に与える影響は軽微であります。
 
(ロ)無形固定資産
 定額法によっております。
(ロ)無形固定資産
同左

 

項目
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
 
(3)重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(3)重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
同左
 
(ロ)退職給付引当金
 従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
 なお、会計基準変更時差異1,125,010千円については、15年による按分額を費用処理しております。
 数理計算上の差異は、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(ロ)退職給付引当金
同左
 
(ハ)役員退職慰労引当金
 役員退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額の100%を計上しております。
(ハ)役員退職慰労引当金
同左
 
(4)重要なリース取引の処理方法
 リース物件の所有権が、借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(4)重要なリース取引の処理方法
同左

 

項目
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
 
(5)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
 金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので特例処理を採用しております。
(5)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
同左
 
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・金利スワップ
ヘッジ対象・・借入金の支払金利
② ヘッジ手段とヘッジ対象
同左
 
③ ヘッジ方針
 変動金利による借入金金利を固定金利に交換し、金利変動リスクをヘッジしております。
③ ヘッジ方針
同左
 
④ ヘッジ有効性評価の方法
 金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
同左
 
(6)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
 税抜方式によっております。
(6)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
同左
5 連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項
 連結子会社の資産及び負債の評価については、全面時価評価法を採用しております。
同左
6 のれん及び負ののれんの償却に関する事項
 のれん及び負ののれんの償却については、5年間の均等償却を行っております。
同左
7 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
同左
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
         —————————
         —————————
(表示方法の変更)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
(連結損益計算書)
 前連結会計年度まで営業外収益「その他」に含めて表示していた「スクラップ売却収入」は営業外収益の合計額の10/100を超えることとなったため、区分掲記することに変更しました。  
 なお、前連結会計年度における「スクラップ売却収入」の金額は2,983千円であります。
(連結損益計算書)
1 前連結会計年度まで営業外費用「その他」に含めて表示していた「損害保険評価損」は営業外費用の合計額の10/100を超えることとなったため、区分掲記することに変更しました。
 なお、前連結会計年度における「損害保険評価損」の金額は959千円であります。
2 前連結会計年度まで特別損失の「その他」に含めて表示していた「投資有価証券評価損」は特別損失の合計額の10/100を超えることとなったため、区分掲記することに変更しました。
 なお、前連結会計年度における「投資有価証券評価損」の金額は210千円であります。
 
—————————
(連結キャッシュ・フロー計算書) 
 前連結会計年度まで経営活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「投資有価証券評価損」は重要性が増したため、区分掲記することに変更しました。
 なお、前連結会計年度における「投資有価証券評価損」の金額は210千円であります。
注記事項
(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
※1 土地の再評価
 提出会社は、「土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布 法律第34号)」及び平成13年3月31日の改正同法律に基づき、事業用土地の再評価を行っております。
 なお、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日     平成13年11月30日
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号によるところの固定資産税評価額による方法としております。
※1 土地の再評価
同左
 
 
 
 
※2 担保に供している資産
※2 担保に供している資産
建物
 
35,866
千円
土地
 
1,263,892
千円
投資有価証券
 
797,497
千円
合計
 
2,097,255
千円
建物
 
39,587
千円
土地
 
1,263,892
千円
投資有価証券
 
303,597
千円
合計
 
1,607,077
千円
上記に対応する債務
上記に対応する債務
短期借入金
 
100,000
千円
長期借入金(一年以内返済予定の長期借入金を含む)
 
423,788
千円
合計
 
523,788
千円
短期借入金
 
100,000
千円
長期借入金(一年以内返済予定の長期借入金を含む)
 
240,856
千円
合計
 
340,856
千円
※3 有形固定資産の減価償却累計額
※3 有形固定資産の減価償却累計額
 
 
3,917,603
千円
 
 
3,940,532
千円
※4 火災保険金の受取に伴い、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額の内訳 
※4 火災保険金の受取に伴い、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額の内訳 
建物
 
4,523
千円
構築物
 
3,109
千円
機械装置
 
49,798
千円
合計
 
57,431
千円
建物
 
4,523
千円
構築物
 
3,109
千円
機械装置
 
49,798
千円
合計
 
57,431
千円
※5 火災に伴う当連結会計年度末現在の受取保険金の状
 況 
※5
—————————
火災保険金
 
2,012,280
千円
利益保険金
 
88,511
千円
 計
 
2,100,792
千円
受取保険金
 
2,014,847
千円
差引未収保険金
 
85,944
千円
 
※6 圧縮未決算特別勘定の内訳 
※6 圧縮未決算特別勘定の内訳 
建物
 
317,913
千円
機械装置
 
228,433
千円
合計
 
546,347
千円
建物
 
317,913
千円
 
 
 
 

 

前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
  7 保証債務
        金融機関等からの借入に対し、債務保証を行って
  おります。
  7 保証債務
        金融機関等からの借入に対し、債務保証を行って
  おります。
  従業員
 
2,116
千円
  従業員
 
520
千円
※8 
—————————
※8 連結会計年度末日満期手形の会計処理
   連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
 なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
 
  受取手形
 
25,454
千円
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
※1 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
※1 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
 
 
26,267
千円
 
 
30,965
千円
※2 固定資産売却損及び除却損の内訳
※2 固定資産売却損及び除却損の内訳
固定資産売却損
固定資産売却損
建物及び構築物
 
607
千円
 
 
————
千円
固定資産除却損
固定資産除却損
建物及び構築物
 
706
千円
機械装置及び運搬具
 
2,763
千円
その他
 
8,062
千円
 
11,533
千円
合計
 
12,141
千円
建物及び構築物
 
1,107
千円
その他
 
52
千円
 
1,160
千円
合計
 
1,160
千円
※3 減損損失
 当連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
※3
—————————
場所
用途
種類
固定資産減損損失(千円)
 
 本社・工場
(愛知県小牧市)
 事業資産
建物、
土地ほか
1,206,705
 資産のグルーピングは、遊休資産については個別物件単位、事業資産については管理会計上の区分に基づき決定しております。
 事業資産については収益性が低下したため、各資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。減損損失の内訳は、建物及び構築物501,706千円、機械装置及び車両運搬具165,206千円、工具器具備品100,162千円、土地437,962千円及び無形固定資1,667千円であります。
 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを2.8%で割り引いて算定しております。
 
 
 
※4 火災損失の内訳
※4
—————————
たな卸資産
 
562,341
千円
建物等固定資産
 
105,291
千円
修繕費その他の経費
 
258,949
千円
合計
 
926,583
千円
 
※5 固定資産圧縮損の内訳
 
建物
 
4,523
千円
構築物
 
3,109
千円
機械装置
 
49,798
千円
合計
 
57,431
千円
※5
—————————
※6 圧縮記帳未決算特別勘定繰入額
 火災により被災した建物等の代替資産の取得予定額を基に算定しております。
※6
—————————

 

前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
※7
—————————
※7 圧縮未決算特別勘定戻入額の内訳
機械装置
 
228,433
千円
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
 
(単位:株)
 
前連結会計年度末株式数
当連結会計年度増加株式数
当連結会計年度減少株式数
当連結会計年度末株式数
発行済株式
  普通株式
9,705,439
9,705,439
合計
9,705,439
9,705,439
2 自己株式の種類及び総数に関する事項
 
(単位:株)
 
前連結会計年度末株式数
当連結会計年度増加株式数
当連結会計年度減少株式数
当連結会計年度末株式数
自己株式
 普通株式
1,682,301
846
3,000
1,680,147
合計
1,682,301
846
3,000
1,680,147
(変動事由の概要)
 増加及び減少株式数の内訳は、次のとおりであります。
 (1)単元未満株式の買取による増加            846株
 (2)連結子会社の親会社株式処分による減少       3,000株
3 配当に関する事項
 (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
 (2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
   該当事項はありません。
当連結会計年度(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
 
(単位:株)
 
前連結会計年度末株式数
当連結会計年度増加株式数
当連結会計年度減少株式数
当連結会計年度末株式数
発行済株式
  普通株式
9,705,439
9,705,439
合計
9,705,439
9,705,439
2 自己株式の種類及び総数に関する事項
 
(単位:株)
 
前連結会計年度末株式数
当連結会計年度増加株式数
当連結会計年度減少株式数
当連結会計年度末株式数
自己株式
 普通株式
1,680,147
5,043
305
1,684,885
合計
1,680,147
5,043
305
1,684,885
(変動事由の概要)
 増加及び減少株式数の内訳は、次のとおりであります。
 (1)単元未満株式の買取による増加           5,043株
 (2)単元未満株式の売却による減少            305株
3 配当に関する事項
 (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
 (2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
   該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
現金及び預金勘定
 
1,584,352
千円
有価証券勘定
 
309,573
千円
 
1,893,926
千円
預入期間が3か月を超える定期預金等
 
△50,000
千円
価値変動リスクのある
投資信託及び割引債券
 
△1,993
千円
現金及び現金同等物
 
1,841,933
千円
現金及び預金勘定
 
1,179,727
千円
有価証券勘定
 
107,138
千円
 
1,286,865
千円
預入期間が3か月を超える定期預金等
 
△50,000
千円
価値変動リスクのある
割引債券
 
△1,693
千円
現金及び現金同等物
 
1,235,171
千円
   
※2 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内容
    株式の売却により㈱アド・ホークが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに㈱アド・ホーク株式の売却価額と売却による支出との関係は次のとおりであります。
※2
—————————
流動資産
 
42,708
千円
固定資産
 
10,941
千円
流動負債
 
△9,110
千円
固定負債
 
△25,024
千円
株式売却益
 
2,084
千円
①㈱アド・ホーク株式の売
  却価額
 
21,600
千円
②㈱アド・ホークの現金及
  び現金同等物
 
△39,432
千円
  ㈱アド・ホーク株式売却による支出
 
△17,832
千円
 
 
 
(リース取引関係)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
(注)リース資産に配分された減損損失はないため、減損損失に関する項目等の記載は省略しております。
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
(注)リース資産に配分された減損損失はないため、減損損失に関する項目等の記載は省略しております。
1 リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
1 リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
 
その他(工具器具備品)
(千円)
合計
(千円)
取得価額
相当額
83,736
83,736
減価償却
累計額
相当額
29,871
29,871
期末残高
相当額
53,865
53,865
 
その他(工具器具備品)
(千円)
合計
(千円)
取得価額
相当額
83,736
83,736
減価償却
累計額
相当額
46,363
46,363
期末残高
相当額
37,372
37,372
 なお、取得価額相当額は未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
同左
2 未経過リース料期末残高相当額
2 未経過リース料期末残高相当額
1年以内
16,492
千円
1年超
37,372
千円
合計
53,865
千円
1年以内
14,318
千円
1年超
23,054
千円
合計
37,372
千円
 なお、未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法により算定しております。
同左
3 支払リース料及び減価償却費相当額
3 支払リース料及び減価償却費相当額
支払リース料
13,125
千円
減価償却費相当額
13,125
千円
支払リース料
16,492
千円
減価償却費相当額
16,492
千円
4 減価償却費相当額の算定方法
 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
4 減価償却費相当額の算定方法
同左
(有価証券関係)
1 満期保有目的の債券で時価のあるもの
 該当事項はありません。
2 その他有価証券で時価のあるもの
区分
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
取得原価
(千円)
連結貸借対照表計上額
(千円)
差額
(千円)
取得原価
(千円)
連結貸借対照表計上額
(千円)
差額
(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
 
 
 
 
 
 
①株式
566,322
843,395
277,073
35,012
62,151
27,139
②債券
29,620
30,018
397
③その他
201,239
204,888
3,649
小計
767,561
1,048,284
280,723
64,632
92,169
27,537
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
 
 
 
 
 
 
①株式
58,566
53,955
△4,610
514,402
390,330
△124,072
②債券
9,820
9,792
△28
③その他
174,922
168,142
△6,780
246,433
209,457
△36,975
小計
243,308
231,890
△11,418
760,835
599,787
△161,048
合計
1,010,869
1,280,174
269,304
825,468
691,957
△133,511
 (注) 当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式について29,413千円減損処理を行っております。
なお、時価のある株式は、連結会計年度末における時価が取得原価の50%以上下落した場合、減損処理を行っております。また、時価が取得原価まで回復する可能性があると認められる場合を除き、連結会計年度末における時価が取得原価の40%以上50%未満下落した場合、過去の時価の推移及び株式の発行会社が直近の連結会計年度末において債務超過の状態にある場合等を勘案して減損処理を行っております。
3 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
区分
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
売却額     (千円)
293,331
売却益の合計額 (千円)
27,302
売却損の合計額 (千円)
4 時価評価されていない有価証券
区分
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
連結貸借対照表計上額
(千円)
連結貸借対照表計上額
(千円)
(1)満期保有目的の債券
 
 
割引債券
1,993
1,693
合計
1,993
1,693
(2)その他有価証券
 
 
①非上場株式
61,606
61,606
②MMF
307,580
105,444
合計
369,187
167,051
5 その他有価証券のうち満期があるもの及び満期保有目的の債券の連結決算日後における償還予定額
  前連結会計年度(自 平成18年12月1日 至 平成19年11月30日)
区分
1年以内
(千円)
1年超5年以内
(千円)
5年超10年以内
(千円)
10年超
(千円)
①債券
 
 
 
 
割引債券
1,993
②その他
9,792
合計
1,993
9,792
  当連結会計年度(自 平成19年12月1日 至 平成20年11月30日)
区分
1年以内
(千円)
1年超5年以内
(千円)
5年超10年以内
(千円)
10年超
(千円)
①債券
 
 
 
 
割引債券
1,693
②その他
30,018
合計
1,693
30,018
(デリバティブ取引関係)
1 取引の状況に関する事項
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
(1)取引の内容
 当社は、デリバティブ取引を、金利変動リスクをヘッジする目的で利用しております。
(1)取引の内容
同左
(2)取引に対する取組方針
 投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)取引に対する取組方針
同左
(3)取引の利用目的
 変動金利による借入金利を固定金利に交換する金利スワップ取引を利用しております。
(3)取引の利用目的
同左
(4)取引に係るリスクの内容
 金利スワップ取引は、市場金利の変動によるリスクを有しております。
 なお、取引の契約先は信用度の高い国内の銀行であるため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(4)取引に係るリスクの内容
同左
(5)取引に係るリスク管理体制
 デリバティブ取引の取り組みにおいては、取締役会の承認を得るものとしており、取引の実行及び管理は管理部が行っております。
(5)取引に係るリスク管理体制
同左
(6)取引の時価等に関する事項についての補足説明
 該当事項はありません。
(6)取引の時価等に関する事項についての補足説明
同左
2 取引の時価等に関する事項
   前連結会計年度末(平成19年11月30日)
    該当事項はありません。
   当連結会計年度末(平成20年11月30日)
    該当事項はありません。
(退職給付関係)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
1 採用している退職給付制度の概要
 当社は、確定給付型の制度として、適格退職年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
 なお、一部の連結子会社は、確定拠出型の制度を採用しております。
 また、当社は、総合設立の厚生年金基金へ加入しております。
 厚生年金基金制度は、退職給付会計実務指針33項の例外処理を行う制度であります。同基金の年金資産残高のうち当社の掛金搬出割合(給与総額)に基づく期末年金資産残高は、2,362,725千円であります。
1 採用している退職給付制度の概要
 当社は、確定給付型の制度として、適格退職年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
 なお、連結子会社は、確定拠出型の制度を採用しております。
 また、当社は、総合設立の厚生年金基金へ加入しておりますが、要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項は、次のとおりであります。
(1) 制度全体の積立状況に関する事項
 イ 愛知県家具厚生年金基金(平成20年3月31日)
   年金資産の額
19,244,177
千円 
   年金財政上の給付債務の額
24,619,852
千円 
   差引額
△5,375,674
千円 
(2) 制度全体に占める当社グループの掛金搬出割合(自 平成19年12月1日 至 平成20年11月30日)
                     9.2% 
(3) 補足説明
 愛知県家具厚生年金基金の差引額の主な要因は、年  金財政計算上の過去勤務債務残高3,960,150千円であります。
 なお、過去勤務債務の償却方法は、期間16年定額償却であります。
(注) 上記情報がすべて入手可能な、直近時点のもの
   を記載しております。
(追加情報)
 当連結会計年度より、「『退職給付に係る会計基準』の改正(その2)」(企業会計基準14号 平成19年5月15日)を適用しております。
2 退職給付債務に関する事項
(平成19年11月30日現在)
2 退職給付債務に関する事項
(平成20年11月30日現在)
 
(千円)
①退職給付債務
△1,903,968
②年金資産(退職給付信託を含む)
1,009,726
③小計(①+②)
△894,241
④会計基準変更時差異の未処理額
600,005
⑤未認識数理計算上の差異
△35,548
⑥未認識過去勤務債務(債務の減額)
—  
⑦合計(③+④+⑤+⑥)
△329,784
⑧前払年金費用
⑨退職給付引当金(⑦−⑧)
△329,784
 
(千円)
①退職給付債務
△1,593,399
②年金資産(退職給付信託を含む)
605,762
③小計(①+②)
△987,637
④会計基準変更時差異の未処理額
525,004
⑤未認識数理計算上の差異
153,680
⑥未認識過去勤務債務(債務の減額)
—  
⑦合計(③+④+⑤+⑥)
△308,951
⑧前払年金費用
— 
⑨退職給付引当金(⑦−⑧)
△308,951

 

前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
3 退職給付費用に関する事項
(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
3 退職給付費用に関する事項
(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
 
(千円)
①勤務費用
71,840
②利息費用
40,550
③期待運用収益
△41,265
④会計基準変更時差異の費用処理額
75,000
⑤数理計算上の差異の費用処理額
1,828
⑥過去勤務債務の費用処理額
— 
⑦退職給付費用
(①+②+③+④+⑤+⑥)
147,954
 
(千円)
①勤務費用
66,885
②利息費用
38,079
③期待運用収益
△40,389
④会計基準変更時差異の費用処理額
75,000
⑤数理計算上の差異の費用処理額
10,930
⑥過去勤務債務の費用処理額
— 
⑦退職給付費用
(①+②+③+④+⑤+⑥)
150,506
4 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
4 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
①退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準 
②割引率
2.0%
③期待運用収益率
4.0%
④数理計算上の差異の処理年数
10年
①退職給付見込額の期間配分方法
期間定額基準 
②割引率
2.0%
③期待運用収益率
4.0%
④数理計算上の差異の処理年数
10年
 発生時の従業員の平均残存勤務期間による按分額を処理しております。
 ただし、翌連結会計年度から費用処理することとしております。
 発生時の従業員の平均残存勤務期間による按分額を処理しております。
 ただし、翌連結会計年度から費用処理することとしております。
⑤会計基準変更時差異の処理年数
15年
⑤会計基準変更時差異の処理年数
15年
(税効果会計関係)
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(流動資産)
 
 
たな卸資産
7,164
千円
未払事業税
3,942
千円
連結会社間内部利益消去
127
千円
小計
11,234
千円
評価性引当額
△10,902
千円
合計
332
千円
 
 
 
繰延税金資産(固定資産)
 
 
減損損失
491,159
千円
退職給付引当金
133,351
千円
役員退職慰労引当金
46,844
千円
貸倒引当金
45,691
千円
投資有価証券
75,358
千円
その他
4,372
千円
小計
796,777
千円
評価性引当額
△795,888
千円
合計
889
千円
 
 
 
繰延税金負債(固定負債)
 
 
圧縮記帳積立金
31,699
千円
その他有価証券評価差額金
108,879
千円
合計
140,579
千円
繰延税金負債の純額
139,357
千円
繰延税金資産(流動資産)
 
 
たな卸資産
8,453
千円
未払事業税
4,057
千円
連結会社間内部利益消去
215
千円
小計
12,726
千円
評価性引当額
△12,422
千円
合計
303
千円
 
 
 
繰延税金資産(固定資産)
 
 
減損損失
273,436
千円
退職給付引当金
124,909
千円
投資有価証券
14,251
千円
その他有価証券評価差額金
53,978
千円
役員退職慰労引当金
41,432
千円
繰越欠損金
68,366
千円
貸倒引当金
3,228
千円
その他
2,019
千円
小計
581,619
千円
評価性引当額
△580,464
千円
合計
1,155
千円
 
 
 
繰延税金負債(固定負債)
 
 
圧縮記帳積立金
20,088
千円
合計
20,088
千円
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しておりますので、記載を省略しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
 法定実効税率
 40.4%
 (調整)
 
 交際費等損金不算入額
5.2%
 住民税均等割
27.5%
 受取配当金の益金不算入額
△5.0%
 過年度法人税等戻入
△58.0%
 評価性引当額
△37.1%
 その他
△0.3%
 税効果会計適用後の
 法人税等の負担率
△27.3%
 
 
(セグメント情報)
【事業の種類別セグメント情報】
前連結会計年度(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
 家具・遊戯具の製造販売事業の売上高、営業損失及び資産の金額は、全セグメントの売上高の合計、営業利益及び全セグメント資産の金額の合計額に占める割合がいずれも90%超であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
 当グループは、家具・遊戯具の製造販売事業を行っており、当該事業以外に事業の種類がないため、該当事項はありません。
【所在地別セグメント情報】
前連結会計年度(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
 本邦の売上高及び資産の金額は、全セグメントの売上高の合計及び全セグメント資産の金額の合計額に占める割合がいずれも90%超であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
 本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社及び重要な在外支店がないため、該当事項はありません。
【海外売上高】
前連結会計年度(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
 海外売上高は連結売上高の10%未満のため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
 海外売上高は連結売上高の10%未満のため、記載を省略しております。
 【関連当事者との取引】
 前連結会計年度(自平成18年12月1日 至平成19年11月30日)
      役員及び個人主要株主等 
属性
氏名
住所
資本金
または出資金
(千円)
事業の
内容
または
職業 
議決権等
の所有
(被所有)
割合
(%) 
関係内容
取引の
内容
取引
金額
(千円)
科目
期末残高
(千円)
役員の兼任等
事業上の
関係
役員
安藤 茂
名古屋市
瑞穂区
当社代表取締役社長
(被所有)
直接 
10.31
所有株式を当社へ売却
3,200
子会社
株式
3,200
 当連結会計年度(自平成19年12月1日 至平成20年11月30日)
      該当事項はありません。
(1株当たり情報)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
1株当たり純資産額
307円40銭
1株当たり当期純損失(△)
△100円87銭
1株当たり純資産額
278円73銭
1株当たり当期純利益
7円92銭
 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純損失(△)については、新株予約権付社債等潜在株式が存在しないため記載しておりません。
 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、新株予約権付社債等潜在株式が存在しないため記載しておりません。
 (注)1 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
 
前連結会計年度
(平成19年11月30日)
当連結会計年度
(平成20年11月30日)
純資産の部の合計額      (千円)
2,466,976
2,235,576
純資産の部の合計額から控除する金額
(千円)
— 
普通株式に係る期末の純資産額 (千円)
2,466,976
2,235,576
期末の普通株式の数      (千株)
8,025
8,020
 (注)2 1株当たり当期純利益又は当期純損失(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
 
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
当期純利益又は当期純損失(△)(千円)
△809,471
63,523
普通株主に帰属しない金額   (千円)
— 
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失   (△)            (千円)
△809,471
63,523
期中平均株式数        (千株)
8,024
8,023
(重要な後発事象)
前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
         —————————
(業務資本提携及び第三者割当による新株式発行)
当社グループは、平成21年2月23日開催の取締役会において、アイリスオーヤマ株式会社(以下「アイリスオーヤマ」という。)との業務資本提携(以下「本業務資本提携」という。)及び第三者割当による新株式の発行を行うことを決議し、アイリスオーヤマとの間で業務資本提携契約を締結いたしました。
Ⅰ.業務提携について
当社グループは、教育施設、会議、飲食、宴会、ロビースペース向けの家具製造を主力事業とし、グループの中長期的ビジョンとして掲げる『ホウトクブランドの再構築』を実現するため、生産、販売、物流等の強化を図ってまいりました。
 一方、アイリスオーヤマは、収納用品やペット用品、園芸用品や日用品等の生活用品の企画・製造・販売を主要な事業領域として、「ユーザーイン発想」に基づき、首尾一貫してユーザーの抱く不満・要望に応えるための商品提案やメーカーベンダー方式による事業展開を行っております。
 当社グループを取り巻く家具業界においては、地方を中心とした財政難や景気後退に伴う需要減少、入札など厳しい価格競争の中での価格転嫁は容易ではなく、足下における景気動向の悪化、原材料コストの上昇等含め事業環境は決して楽観できるものではございません。
 かかる状況下、当社グループが今後も家具製造を中心に事業を拡大するためには、当社と補完関係が見込めるアイリスオーヤマと本業務資本提携を行うことが最善であると判断いたしました。
 アイリスオーヤマは、生活用品を幅広く取り揃えて事業拡大を図っており、アイリスオーヤマのグループ各社は、価格競争力の高い生産体制に基づき事業を拡大しております。
 本業務資本提携により、当社グループは、製品ラインナップの拡大及び主力の家具製造の強化を実現し、生産・販売・物流等各分野において、両社の強みを活かすことができると考え、本業務資本提携を行うことといたしました。

 

前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
         —————————
Ⅱ.業務提携の内容
当社及びアイリスオーヤマは、互いの経営資源のシナジーによる事業基盤の強化・拡充・発展のために、下記の内容を含む提携・協力(以下、「本業務提携」という。)を行います。なお、本業務提携の具体的な内容については、「業務提携委員会」を設置のうえ協議を進める予定であります。
① 製品の品質及び生産効率の向上を目的として、相互に製品の製造委託を行う。
② 相互の販売網及び販売ノウハウを活用して、共同の販売促進及び相互の商品の販売委託を行う。
③ 商品の配送及び保管等の物流業務の相互委託によって、物流の効率化に向けた取組を進める。
④ 人材交流等、経営資源の相互活用によるシナジー創出に向けた取組を進める。
⑤ その他、上記各号を達成するため相互に連携・協力する。
Ⅲ.資本提携の内容
当社は、アイリスオーヤマに対し次のとおり第三者割当増資を実施いたします。
1.第三者割当による新株式発行
(1) 発行新株式数    普通株式  3,411,000株
(2) 発行価額      1株につき      80円
(3) 発行価額の総額         272,880千円
(4) 資本組入額     1株につき     40円
(5) 払込期日      平成21年3月10日(火)
(6) 割当先の保有方針
割当先であるアイリスオーヤマは、事業パートナーとして永続的な取引関係を前提に当社株式を長期保有する方針であり、業務資本提携契約の有効期間中(但し、当社が業務資本提携契約を解除した場合には、業務資本提携契約締結の日から1年間)は、当社が上場会社である限り、譲渡を行わないことに合意しております。また、アイリスオーヤマとの間において、割当新株式効力発生日(平成21年3月10日)より2年間において、当該割当新株式の全部又は一部を譲渡した場合には、直ちに譲渡を受けた者の氏名及び住所、譲渡株式数、譲渡日、譲渡価格、譲渡の理由、譲渡の方法等を当社に書面にて報告することの内諾を受けております。
2.今回の増資による発行済株式総数の推移
現在の発行済株式総数        9,705,439株
増資による増加株式数        3,411,000株
増資後発行済株式総数        13,116,439株
アイリスオーヤマの所有株式数    3,597,000株

 

前連結会計年度
(自 平成18年12月1日
至 平成19年11月30日)
当連結会計年度
(自 平成19年12月1日
至 平成20年11月30日)
         —————————
3.増資の理由及び資金の使途等
(1) 増資の理由
業務提携先となるアイリスオーヤマとの資本関係を強化することで、共同の業務推進を行うことを明確にするため、本第三者割当増資を実施することといたしました。
(2) 発行価額の算定根拠
新株発行決議日の前営業日の株式会社名古屋証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値、及び最近の当社の業績や株価の変動状況等を考慮し、割当先との交渉の結果、80円といたしました。
(3) 増資調達資金の使途
今回の新株式発行による調達資金は、本社工場に対する設備投資資金に2億円、残額については全額事業等の運転資金に充当する予定であります。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
会社名
銘柄(普通社債)
発行年月日
前期末残高
(千円)
当期末残高
(千円)
利率
(%)
担保
償還期限
㈱ホウトク
第1回無担保社債
平成15年
6月25日
100,000
(100,000)
(—)
0.58
無担保
平成20年
6月25日
㈱ホウトク
第3回無担保社債
平成15年
9月22日
100,000
(100,000)
(—)
0.84
無担保
平成20年
9月22日
㈱ホウトク
第4回無担保社債
平成16年
2月20日
100,000
100,000
(100,000)
0.96
無担保
平成21年
2月20日
㈱ホウトク
第5回無担保社債
平成16年
3月25日
30,000
(20,000)
10,000
(10,000)
0.67
無担保
平成21年
3月25日
㈱ホウトク
第6回無担保社債
平成16年
6月25日
40,000
(20,000)
20,000
(20,000)
0.82
無担保
平成21年
6月25日
㈱ホウトク
第7回無担保社債
平成16年
9月22日
40,000
(20,000)
20,000
(20,000)
1.14
無担保
平成21年
9月18日
㈱ホウトク
第8回無担保社債
平成16年
9月27日
80,000
(40,000)
40,000
(40,000)
1.10
無担保
平成21年
9月25日
㈱ホウトク
第9回無担保社債
平成17年
3月25日
50,000
(20,000)
30,000
(20,000)
0.63
無担保
平成22年
3月25日
㈱ホウトク
第10回無担保社債
平成17年
3月25日
50,000
(20,000)
30,000
(20,000)
0.86
無担保
平成22年
3月25日
㈱ホウトク
第11回無担保社債
平成17年
12月21日
26,000
(16,000)
10,000
(10,000)
0.99
無担保
平成20年
12月19日
㈱ホウトク
第12回無担保社債
平成17年
12月26日
52,000
(32,000)
20,000
(20,000)
0.53
無担保
平成20年
12月26日
合計
668,000
(388,000)
280,000
(260,000)
 (注)1 ( )内書は、1年以内の償還予定額であります。
2 連結決算日後5年以内における1年ごとの償還予定額は次のとおりであります。
1年以内
(千円)
1年超2年以内
(千円)
2年超3年以内
(千円)
3年超4年以内
(千円)
4年超5年以内
(千円)
260,000
20,000
— 
— 
— 
【借入金等明細表】
区分
前期末残高
(千円)
当期末残高
(千円)
平均利率
(%)
返済期限
短期借入金
160,000
260,000
1.95
一年以内返済予定の長期借入金
295,592
139,032
2.19
1年以内に返済予定のリース債務
長期借入金
(一年以内返済予定のものを除く)
144,196
101,824
2.53
平成21年12月から
平成25年9月まで
リース債務
(一年以内返済予定のものを除く)
— 
その他有利子負債
預り保証金
44,146
44,146
2.40
合計
643,934
545,002
 (注)1 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 長期借入金及びその他有利子負債(一年以内返済予定のものを除く)の連結決算日後5年以内における1年ごとの返済予定額の総額
区分
1年超2年以内
(千円)
2年超3年以内
(千円)
3年超4年以内
(千円)
4年超5年以内
(千円)
長期借入金
45,244
20,040
20,040
16,500
その他有利子負債
預り保証金
(2)【その他】
 該当事項はありません。




出典: 株式会社ホウトク、2008-11-30 期 有価証券報告書