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セクション一覧
第5【経理の状況】
連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成16年1月30日内閣府令第5号)附則第2項のただし書きにより、改正前の連結財務諸表等規則に基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成16年1月30日内閣府令第5号)附則第2項のただし書きにより、改正前の財務諸表規則に基づいて作成しております。
監査証明について
当社は、証券取引法第193条の2の規定に基づき、前連結会計年度(自平成15年4月1日 至平成16年3月31日)及び当連結会計年度(自平成16年4月1日 至平成17年3月31日)の連結財務諸表並びに第35期事業年度(自平成15年4月1日 至平成16年3月31日)及び第36期事業年度(自平成16年4月1日 至平成17年3月31日)の財務諸表について、新日本監査法人により監査を受けております。
1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
  
前連結会計年度
(平成16年3月31日)
当連結会計年度
(平成17年3月31日)
区分
注記番号
金額(百万円)
構成比(%)
金額(百万円)
構成比(%)
(資産の部)
       
Ⅰ 流動資産
       
現金及び預金
※1
※3
 
26,042
  
25,777
 
受取手形及び売掛金
  
6,264
  
6,727
 
有価証券
 
 
  
6
 
たな卸資産
※1
 
133,862
  
169,678
 
繰延税金資産
  
2,893
  
2,953
 
その他
※1
 
18,197
  
19,603
 
貸倒引当金
  
△77
  
△145
 
流動資産合計
  
187,181
62.5
 
224,602
68.2
Ⅱ 固定資産
       
有形固定資産
       
建物及び構築物
※1
14,231
  
12,269
  
減価償却累計額
 
5,335
8,895
 
4,998
7,270
 
土地
※1
 
33,772
  
28,034
 
建設仮勘定
※1
 
6,000
  
6,000
 
その他
※1
1,973
  
1,948
  
減価償却累計額
 
1,056
917
 
1,181
766
 
有形固定資産合計
  
49,586
16.6
 
42,072
12.8
無形固定資産
※1
 
947
0.3
 
588
0.2
投資その他の資産
       
投資有価証券
※1
※4
 
43,276
  
43,768
 
長期貸付金
  
7,591
  
7,855
 
繰延税金資産
  
2,963
  
2,706
 
更生債権その他これに準ずる債権
  
21,735
  
21,323
 
その他
  
8,545
  
8,143
 
貸倒引当金
  
△22,354
  
△21,806
 
投資その他の資産合計
  
61,756
20.6
 
61,991
18.8
固定資産合計
  
112,291
37.5
 
104,651
31.8
資産合計
  
299,472
100.0
 
329,253
100.0
        

 

  
前連結会計年度
(平成16年3月31日)
当連結会計年度
(平成17年3月31日)
区分
注記番号
金額(百万円)
構成比(%)
金額(百万円)
構成比(%)
(負債の部)
       
Ⅰ 流動負債
       
支払手形及び買掛金
  
43,029
  
42,046
 
短期借入金
※2
 
104,437
  
108,372
 
未払法人税等
  
734
  
791
 
預り金
  
17,106
  
14,572
 
賞与引当金
  
1,558
  
1,598
 
その他
  
14,665
  
28,475
 
流動負債合計
  
181,532
60.6
 
195,857
59.5
Ⅱ 固定負債
       
長期借入金
※2
 
58,039
  
72,037
 
繰延税金負債
  
45
  
 
退職給付引当金
  
1,158
  
1,403
 
役員退職慰労引当金
  
366
  
369
 
事業損失引当金
  
461
  
273
 
その他
  
6,519
  
5,468
 
固定負債合計
  
66,589
22.2
 
79,551
24.1
負債合計
  
248,121
82.8
 
275,408
83.6
 
 
 
 
 
 
 
 
(少数株主持分)
       
少数株主持分
  
1,362
0.5
 
1,585
0.5
        
(資本の部)
       
Ⅰ 資本金
※6
 
35,238
11.8
 
35,238
10.7
Ⅱ 資本剰余金
  
3,336
1.1
 
3,336
1.0
Ⅲ 利益剰余金
  
10,075
3.4
 
11,927
3.6
Ⅳ その他有価証券評価差額金
  
1,887
0.6
 
2,188
0.7
Ⅴ 為替換算調整勘定
  
△539
△0.2
 
△413
△0.1
Ⅵ 自己株式
※7
 
△9
△0.0
 
△18
△0.0
資本合計
  
49,988
16.7
 
52,259
15.9
負債、少数株主持分及び資本合計
  
299,472
100.0
 
329,253
100.0
        




出典: 株式会社コスモスイニシア、2005-03-31 期 有価証券報告書