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セクション一覧

第5 【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

  なお、前連結会計年度(平成20年8月1日から平成21年7月31日まで)は、改正前の連結財務諸表規則に基づき、当連結会計年度(平成21年8月1日から平成22年7月31日まで)は、改正後の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  なお、前事業年度(平成20年8月1日から平成21年7月31日まで)は、改正前の財務諸表等規則に基づき、当事業年度(平成21年8月1日から平成22年7月31日まで)は、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前連結会計年度(平成20年8月1日から平成21年7月31日まで)及び前事業年度(平成20年8月1日から平成21年7月31日まで)の連結財務諸表及び財務諸表については、あずさ監査法人により監査を受け、また、当連結会計年度(平成21年8月1日から平成22年7月31日まで)及び当事業年度(平成21年8月1日から平成22年7月31日まで)の連結財務諸表及び財務諸表については、アーク監査法人により監査を受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり異動しております。

 前連結会計年度及び前事業年度 あずさ監査法人

 当連結会計年度及び当事業年度 アーク監査法人

 

臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。

(1)異動に係る監査公認会計士等の名称
     ①選任する監査公認会計士等の名称 
      アーク監査法人
     ②退任する監査公認会計士等の名称
      あずさ監査法人

(2)異動の年月日 平成22年2月10日

(3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日

   平成21年11月17日

(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における意見等に関する事項

   該当事項はありません。

 

(5)異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

当社は、企業体質をスリム化し、不況に耐え抜く経営体制の確立及び業績回復を早期に実現するために、(1)事業再構築計画、(2)財務体質改善計画、(3)経営合理化計画からなる『経営改善計画』を策定しこれらの諸施策を推進してまいりました。
本件異動は、当社の取り組みを受け、中小規模の上場企業監査の経験が豊富で、小規模連結子会社を含む企業集団に対応できる監査能力を有し、当社グループ規模にふさわしい監査公認会計士等を選任することで、監査報酬の削減を図るためのものであります。 

(6)上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
 特段の意見はない旨の回答を得ております。

 

3. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人をはじめとする各種団体が主催するセミナーへの参加を行っております。
 また、企業会計基準の整備、開示等に積極的に取り組んでいくため、平成22年10月に公益財団法人財務会計基準機構に加入いたしました。





出典: 株式会社明豊エンタープライズ、2010-07-31 期 有価証券報告書