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セクション一覧

第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(平成26年4月1日から平成27年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成26年4月1日から平成27年3月31日まで)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催するセミナーへの参加並びに会計専門誌の定期購読等を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,420,271

4,680,047

受取手形及び売掛金

7,862,006

8,258,799

商品及び製品

1,522,813

2,822,506

仕掛品

799,379

851,177

原材料及び貯蔵品

746,100

1,026,943

繰延税金資産

211,967

206,050

その他

441,719

463,744

貸倒引当金

112,179

95,435

流動資産合計

15,892,077

18,213,835

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸資産

27,250,383

30,695,244

減価償却累計額

16,489,449

17,562,996

賃貸資産(純額)

10,760,933

13,132,248

建物及び構築物

3,869,655

4,607,185

減価償却累計額及び減損損失累計額

2,217,558

2,442,662

建物及び構築物(純額)

※2 1,652,096

※2 2,164,522

機械装置及び運搬具

647,182

1,411,934

減価償却累計額

405,304

511,896

機械装置及び運搬具(純額)

241,878

900,038

土地

※2 3,921,717

※2 4,264,978

リース資産

1,095,377

940,785

減価償却累計額

611,566

556,696

リース資産(純額)

483,811

384,088

建設仮勘定

24,071

68,547

その他

543,482

797,119

減価償却累計額

414,202

404,923

その他(純額)

129,279

392,195

有形固定資産合計

17,213,789

21,306,620

無形固定資産

 

 

借地権

392,472

392,472

のれん

27,258

25,874

リース資産

118,365

122,524

その他

192,813

183,738

無形固定資産合計

730,910

724,610

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 1,309,527

※1 1,317,380

差入保証金

496,660

579,350

会員権

43,879

44,079

退職給付に係る資産

62,056

117,031

繰延税金資産

138,380

326,652

その他

※1 1,457,524

※1 973,348

貸倒引当金

99,692

82,054

投資その他の資産合計

3,408,335

3,275,787

固定資産合計

21,353,036

25,307,018

資産合計

37,245,114

43,520,853

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,975,072

5,934,733

短期借入金

1,200,785

3,168,979

1年内償還予定の社債

340,000

302,500

1年内返済予定の長期借入金

※2 4,877,924

※2 5,131,838

リース債務

210,463

237,749

未払法人税等

892,264

812,190

繰延税金負債

786

1,121

賞与引当金

201,472

233,905

設備関係支払手形

112,136

244,377

その他

1,545,393

2,003,133

流動負債合計

15,356,299

18,070,529

固定負債

 

 

社債

810,000

757,500

長期借入金

※2 9,376,941

※2 10,913,319

リース債務

472,388

374,707

繰延税金負債

138,220

127,026

役員退職慰労引当金

40,335

42,865

退職給付に係る負債

579,473

641,617

資産除去債務

13,058

13,377

その他

699,835

817,348

固定負債合計

12,130,252

13,687,761

負債合計

27,486,552

31,758,290

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

679,750

704,445

資本剰余金

1,164,904

1,189,599

利益剰余金

7,025,405

8,754,905

自己株式

630

754

株主資本合計

8,869,429

10,648,195

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

511,883

527,812

繰延ヘッジ損益

10,274

33,242

為替換算調整勘定

137,349

282,045

退職給付に係る調整累計額

6,457

28,419

その他の包括利益累計額合計

645,416

805,036

新株予約権

125,293

182,378

少数株主持分

118,422

126,953

純資産合計

9,758,561

11,762,563

負債純資産合計

37,245,114

43,520,853

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

売上高

32,443,214

34,261,044

売上原価

22,610,319

23,404,641

売上総利益

9,832,895

10,856,403

販売費及び一般管理費

※1,※2 6,781,046

※1,※2 7,758,325

営業利益

3,051,848

3,098,077

営業外収益

 

 

受取利息

9,280

19,761

受取配当金

23,446

36,186

受取賃貸料

73,301

72,818

賃貸資産受入益

34,085

14,891

スクラップ売却収入

94,934

59,202

持分法による投資利益

13,357

46,126

為替差益

138,374

デリバティブ評価益

45,872

37,831

貸倒引当金戻入額

4,000

14,455

その他

90,231

107,351

営業外収益合計

388,509

546,999

営業外費用

 

 

支払利息

234,993

211,661

支払手数料

50,537

60,459

株式交付費

40,645

その他

107,792

47,167

営業外費用合計

433,968

319,289

経常利益

3,006,389

3,325,787

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 41,118

※3 6,699

投資有価証券売却益

3,220

3,390

特別利益合計

44,338

10,090

特別損失

 

 

固定資産売却損

※4 5,826

※4 635

固定資産除却損

※5 5,195

※5 4,750

減損損失

※6 36,376

※6 7,949

特別損失合計

47,398

13,335

税金等調整前当期純利益

3,003,329

3,322,542

法人税、住民税及び事業税

1,296,325

1,426,324

法人税等調整額

79,054

183,094

法人税等合計

1,217,271

1,243,229

少数株主損益調整前当期純利益

1,786,058

2,079,312

少数株主利益

17,563

8,484

当期純利益

1,768,494

2,070,828

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

少数株主損益調整前当期純利益

1,786,058

2,079,312

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

368,748

15,975

繰延ヘッジ損益

5,422

22,968

為替換算調整勘定

73,871

144,696

退職給付に係る調整額

21,961

その他の包括利益合計

※1 448,042

※1 159,666

包括利益

2,234,100

2,238,978

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,216,558

2,230,447

少数株主に係る包括利益

17,542

8,530

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

679,750

717,750

5,582,829

224,080

6,756,248

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

679,750

717,750

5,582,829

224,080

6,756,248

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

325,918

 

325,918

当期純利益

 

 

1,768,494

 

1,768,494

自己株式の取得

 

 

 

166

166

自己株式の処分

 

447,154

 

223,616

670,771

連結子会社の増加に伴う減少高

 

 

 

 

 

連結子会社の減少に伴う減少高

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

447,154

1,442,575

223,450

2,113,180

当期末残高

679,750

1,164,904

7,025,405

630

8,869,429

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

143,113

15,697

63,478

190,894

62,061

100,880

7,110,085

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

143,113

15,697

63,478

190,894

62,061

100,880

7,110,085

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

325,918

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

1,768,494

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

166

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

670,771

連結子会社の増加に伴う減少高

 

 

 

 

 

 

 

 

連結子会社の減少に伴う減少高

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

368,769

5,422

73,871

6,457

454,521

63,232

17,542

535,296

当期変動額合計

368,769

5,422

73,871

6,457

454,521

63,232

17,542

2,648,476

当期末残高

511,883

10,274

137,349

6,457

645,416

125,293

118,422

9,758,561

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

679,750

1,164,904

7,025,405

630

8,869,429

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

9,852

 

9,852

会計方針の変更を反映した当期首残高

679,750

1,164,904

7,035,258

630

8,879,281

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

24,695

24,695

 

 

49,390

剰余金の配当

 

 

335,840

 

335,840

当期純利益

 

 

2,070,828

 

2,070,828

自己株式の取得

 

 

 

123

123

自己株式の処分

 

 

 

 

 

連結子会社の増加に伴う減少高

 

 

7,530

 

7,530

連結子会社の減少に伴う減少高

 

 

7,810

 

7,810

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

24,695

24,695

1,719,647

123

1,768,913

当期末残高

704,445

1,189,599

8,754,905

754

10,648,195

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

少数株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

511,883

10,274

137,349

6,457

645,416

125,293

118,422

9,758,561

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

9,852

会計方針の変更を反映した当期首残高

511,883

10,274

137,349

6,457

645,416

125,293

118,422

9,768,414

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

 

49,390

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

335,840

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

2,070,828

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

123

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

連結子会社の増加に伴う減少高

 

 

 

 

 

 

 

7,530

連結子会社の減少に伴う減少高

 

 

 

 

 

 

 

7,810

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

15,929

22,968

144,696

21,961

159,619

57,085

8,530

225,235

当期変動額合計

15,929

22,968

144,696

21,961

159,619

57,085

8,530

1,994,148

当期末残高

527,812

33,242

282,045

28,419

805,036

182,378

126,953

11,762,563

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

3,003,329

3,322,542

減価償却費

3,369,432

3,649,902

減損損失

36,376

7,949

のれん償却額

22,512

27,794

賃貸資産除却に伴う原価振替額

212,988

148,696

賃貸資産売却に伴う原価振替額

87,920

198,781

賃貸資産の取得による支出

1,487,132

2,608,851

賃貸資産受入益

34,085

14,891

貸倒引当金の増減額(△は減少)

148,841

41,750

賞与引当金の増減額(△は減少)

31,644

32,432

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

20,982

30,218

退職給付引当金の増減額(△は減少)

537,258

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

578,729

62,143

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

6,980

210

デリバティブ評価損益(△は益)

45,872

37,831

株式報酬費用

63,232

57,205

受取利息及び受取配当金

32,726

55,947

支払利息

234,993

211,661

有形固定資産売却損益(△は益)

41,118

6,699

有形固定資産除却損

5,192

4,649

持分法による投資損益(△は益)

13,357

46,126

売上債権の増減額(△は増加)

117,895

240,781

たな卸資産の増減額(△は増加)

1,974,818

4,636,461

仕入債務の増減額(△は減少)

877,169

118,668

その他

84,261

151,854

小計

4,034,114

37,177

利息及び配当金の受取額

31,715

55,852

利息の支払額

240,272

204,351

法人税等の支払額

985,633

1,509,144

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,839,923

1,620,466

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

 至 平成27年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

548,529

597,143

定期預金の払戻による収入

552,918

591,136

有形固定資産の取得による支出

431,011

1,660,290

有形固定資産の売却による収入

66,423

28,552

無形固定資産の取得による支出

22,031

52,852

投資有価証券の取得による支出

3,846

20,020

投資有価証券の売却による収入

48,300

13,615

関係会社出資金の売却による収入

50,310

関係会社出資金の払込による支出

343,794

21,900

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

20,961

貸付けによる支出

1,294,850

1,723,900

貸付金の回収による収入

736,797

1,808,463

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,239,624

1,563,067

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

759,438

1,894,099

リース債務の返済による支出

191,415

230,263

長期借入れによる収入

4,800,000

6,775,896

長期借入金の返済による支出

5,775,059

5,133,104

社債の発行による収入

248,055

社債の償還による支出

611,600

340,000

株式の発行による収入

49,270

配当金の支払額

327,130

336,532

自己株式の取得による支出

166

123

自己株式の処分による収入

630,125

財務活動によるキャッシュ・フロー

715,808

2,927,297

現金及び現金同等物に係る換算差額

18,236

96,756

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

902,727

159,479

現金及び現金同等物の期首残高

3,076,771

3,979,498

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

431,135

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

17,886

現金及び現金同等物の期末残高

※1 3,979,498

※1 4,233,268

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 12

主要な連結子会社の名称

㈱イワタ

㈱新建ナガキタ

㈱タツミ

㈱キャディアン

㈱ヒラマツ

㈱SNビルテック

㈱青森アトム

㈱トータル都市整備

ホリー㈱

ホリーコリア㈱

ホリーベトナム㈲

アサヒ工業㈱

当連結会計年度に重要性が増したホリーベトナム㈲、新たに株式を取得したアサヒ工業㈱を連結の範囲に含め、重要性の乏しくなった㈱エム・ジー・アイを連結の範囲から除外しております。

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

㈱SRG福島

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 5

持分法適用の関連会社は、(同)岡山第二発電所他4社であります。

当連結会計年度において出資した(同)宮崎第六発電所、(同)三重第七発電所及び(同)兵庫第九発電所を新たに持分法の適用範囲に含めております。また、出資金を売却したことにより(同)岡山第一発電所及び(同)広島第三発電所を持分法の適用範囲から除外しております。

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、㈱SRG福島他11社であり、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち㈱イワタ、㈱新建ナガキタ及び㈱タツミの決算日は3月20日、ホリーベトナム㈲は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日3月31日までの差異期間における重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計処理基準に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

時価のないもの

移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ たな卸資産

商品

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

製品・仕掛品・原材料

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

主として最終仕入原価法

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定率法(ただし、賃貸資産及び平成10年4月1日以後取得した建物(附属設備を除く)は定額法)を採用しております。

また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

賃貸資産

3〜8年

建物及び構築物

7〜24年

機械装置及び運搬具

4〜15年

また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年で均等償却する方法を採用しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は、ソフトウェア(自社使用)について社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

当社及び連結子会社は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、在外連結子会社については、個々の債権の回収可能性を検討し計上しております。

② 賞与引当金

当社及び連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

当社及び連結子会社は、役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(追加情報)

当社は、確定給付企業年金法の施行に伴い、厚生年金基金の代行部分について、平成27年4月1日に厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けております。

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

③ ヘッジ方針

金利リスクの低減のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップ取引においては、取引すべてについてヘッジに高い有効性が明らかに認められるため、有効性の判定を省略しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内の定額法により償却を行っております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

② 繰延資産の処理方法

イ 社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

ロ 株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

(会計方針の変更)

(退職給付に関する会計基準等の適用)

「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。

退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。

この結果、当連結会計年度の期首の退職給付に係る負債が15,296千円減少し、利益剰余金が9,852千円増加しております。また、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ3,180千円減少しております。

なお、当連結会計年度の1株当たり純資産額は0.15円増加し、1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額はそれぞれ、0.07円、0.07円減少しております。

(未適用の会計基準等)

・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)

・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年9月13日)

・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 平成25年9月13日)

・「1株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第2号 平成25年9月13日)

・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)

・「1株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第4号 平成25年9月13日)

(1)概要

子会社株式の追加取得等において、支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、取得関連費用の取扱い、当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更並びに暫定的な会計処理の確定の取扱い等について改正されました。

(2)適用予定日

平成28年3月期の期首から適用します。

なお、暫定的な会計処理の確定の取扱いについては、平成28年3月期の期首以後実施される企業結合から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「企業結合に関する会計基準」等の改正による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「役員賞与引当金」は重要性が乏しくなったため、「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「役員賞与引当金」に表示していた31,218千円は、「流動負債」の「その他」として組み替えております。

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

投資有価証券(株式)

31,053千円

46,091千円

投資その他の資産のその他(出資金)

358,762

68,323

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

建物及び構築物

94,475千円

94,622千円

土地

487,754

501,905

582,229

596,527

(注)上記以外に、前連結会計年度では投資その他の資産のその他25,161千円を関係会社の借入金469,322千円の担保に供しております。

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

125,858千円

125,813千円

長期借入金

187,988

62,106

313,847

187,919

 

3 保証予約

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金及びリース債務に対し、保証予約を行っております。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

(同)岡山第一発電所

469,322千円

−千円

(同)岡山第二発電所

601,203

552,516

(同)広島第三発電所

574,704

1,645,229

552,516

 

4 受取手形裏書譲渡高及び受取手形割引高

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

受取手形裏書譲渡高

176,972千円

35,755千円

 

5 手形債権流動化に伴う買戻し義務額

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

手形債権流動化に伴う買戻し義務額

128,772千円

144,599千円

 

6 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため㈱三菱東京UFJ銀行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

貸出コミットメントの総額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

差引額

1,500,000

1,500,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

給与手当

2,271,824千円

2,567,944千円

賞与引当金繰入額

152,626

168,217

役員賞与引当金繰入額

31,218

1,000

退職給付費用

137,753

165,552

役員退職慰労引当金繰入額

9,460

6,190

株式報酬費用

63,232

57,205

地代

371,938

380,606

家賃

405,924

517,437

貸倒引当金繰入額

12,906

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

  至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

  至 平成27年3月31日)

45,352千円

88,861千円

 

※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

建物及び構築物

6,734千円

163千円

機械装置及び運搬具

1,307

6,534

土地

33,019

(有形固定資産)その他

56

0

41,118

6,699

 

※4 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

機械装置及び運搬具

5,826千円

163千円

(有形固定資産)その他

471

5,826

635

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

建物及び構築物

4,997千円

1,163千円

機械装置及び運搬具

172

2,018

リース資産

82

(有形固定資産)その他

22

1,384

(無形固定資産)その他

3

100

5,195

4,750

 

 

※6 減損損失

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

大阪市北区

本社事務所

建物及び構築物、有形固定資産のその他

当該資産は、本社移転の意思決定を行ったことに伴い、移転予定日における帳簿価額を減損損失36,376千円として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物19,285千円、有形固定資産のその他17,090千円であります。

当社グループの減損会計適用にあたっての資産のグルーピングは、継続的に損益の把握を実施している単位を基礎としております。具体的には事業用資産は主として地域性をもとに区分した地域ブロック単位毎に、賃貸用資産は物件毎に、資産のグルーピングを行っております。また、本社、厚生施設等については、共用資産としております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しております。

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

東京都江東区

連結子会社本社事務所

建物及び構築物、リース資産、有形固定資産のその他

当該資産は、連結子会社の本社移転の意思決定を行ったことに伴い、移転日における帳簿価額を減損損失7,949千円として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物3,021千円、リース資産4,096千円、有形固定資産のその他832千円であります。

当社グループの減損会計適用にあたっての資産のグルーピングは、継続的に損益の把握を実施している単位を基礎としております。具体的には事業用資産は主として地域性をもとに区分した地域ブロック単位毎に、賃貸用資産は物件毎に、資産のグルーピングを行っております。また、本社、厚生施設等については、共用資産としております。

当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しております。

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

538,379千円

△4,608千円

組替調整額

3,220

3,390

税効果調整前

541,599

△1,217

税効果額

△172,851

17,193

その他有価証券評価差額金

368,748

15,975

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△1,971

△46,692

組替調整額

10,399

13,599

税効果調整前

8,428

△33,093

税効果額

△3,005

10,125

繰延ヘッジ損益

5,422

△22,968

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

73,871

144,696

組替調整額

税効果調整前

73,871

144,696

税効果額

為替換算調整勘定

73,871

144,696

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

29,931

組替調整額

1,971

税効果調整前

31,903

税効果額

△9,941

退職給付に係る調整額

21,961

その他の包括利益合計

448,042

159,666

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

11,156,000

11,156,000

22,312,000

合計

11,156,000

11,156,000

22,312,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

437,607

437,747

873,400

1,954

合計

437,607

437,747

873,400

1,954

(注)1.普通株式の発行済株式の増加11,156,000株は、株式分割(1:2)による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加437,747株は、株式分割(1:2)による増加437,607株、単元未満株式の買取りによる増加140株であります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少873,400株は、自己株式の処分によるものであります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

 ストック・オプションとしての新株予約権

125,293

連結子会社

 第1回新株予約権

連結子会社

 第2回新株予約権

合計

125,293

(注)新株予約権の目的となる株式の種類及び新株予約権の目的となる株式の数については、(ストック・オプション等関係)に記載しております。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

平成25年5月24日
取締役会

普通株式

214,367,860

20

平成25年3月31日

平成25年6月13日

平成25年11月8日

取締役会

普通株式

111,550,930

平成25年9月30日

平成25年12月10日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年5月23日
取締役会

普通株式

178,480,368

利益剰余金

平成26年3月31日

平成26年6月13日

 

当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

22,312,000

22,792,000

45,104,000

合計

22,312,000

22,792,000

45,104,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

1,954

2,116

4,070

合計

1,954

2,116

4,070

(注)1.普通株式の発行済株式の増加22,792,000株は、新株予約権の行使による増加310,000株、株式分割(1:2)による増加22,482,000株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加2,116株は、単元未満株式の買取りによる増加81株、株式分割(1:2)による増加2,035株であります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

 ストック・オプションとしての新株予約権

182,378

連結子会社

 第1回新株予約権

連結子会社

 第2回新株予約権

合計

182,378

(注)新株予約権の目的となる株式の種類及び新株予約権の目的となる株式の数については、(ストック・オプション等関係)に記載しております。

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年5月23日
取締役会

普通株式

178,480,368

平成26年3月31日

平成26年6月13日

平成26年11月7日

取締役会

普通株式

157,359,755

平成26年9月30日

平成26年12月10日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年5月26日
取締役会

普通株式

405,899,370

利益剰余金

平成27年3月31日

平成27年6月12日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

現金及び預金勘定

4,420,271

千円

4,680,047

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△440,773

 

△446,779

 

現金及び現金同等物

3,979,498

 

4,233,268

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主に賃貸資産、機材検収設備(機械装置及び運搬具)であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内

76,140

310,984

1年超

402,325

1,372,516

合計

478,465

1,683,501

 

(貸主側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

1年内

27,924

29,124

1年超

84,567

55,443

合計

112,491

84,567

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針です。デリバティブ取引は、主に借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。

投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価の把握を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。

短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、このうち長期のものの一部については、支払利息の固定化を図るため、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っております。また、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計処理基準に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)現金及び預金

4,420,271

4,420,271

(2)受取手形及び売掛金

7,862,006

7,862,006

(3)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

1,185,723

1,185,723

資産計

13,468,001

13,468,001

(1)支払手形及び買掛金

5,975,072

5,975,072

(2)短期借入金

1,200,785

1,200,785

(3)1年内償還予定の社債

340,000

346,955

6,955

(4)1年内返済予定の長期借入金

4,877,924

4,950,586

72,661

(5)社債

810,000

805,711

△4,288

(6)長期借入金

9,376,941

9,370,679

△6,261

負債計

22,580,723

22,649,791

69,067

デリバティブ取引(*)

(12,130)

(12,130)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)現金及び預金

4,680,047

4,680,047

(2)受取手形及び売掛金

8,258,799

8,258,799

(3)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

1,179,262

1,179,262

資産計

14,118,109

14,118,109

(1)支払手形及び買掛金

5,934,733

5,934,733

(2)短期借入金

3,168,979

3,168,979

(3)1年内償還予定の社債

302,500

307,905

5,405

(4)1年内返済予定の長期借入金

5,131,838

5,209,323

77,485

(5)社債

757,500

750,856

△6,643

(6)長期借入金

10,913,319

10,893,039

△20,280

負債計

26,208,870

26,264,838

55,967

デリバティブ取引(*)

(47,121)

(47,121)

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負 債

(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3)1年内償還予定の社債、(5)社債

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した当該社債の元利金の合計額を同様の社債を発行した場合に適用されると考えられる利率で割り引いて算定しております。

(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

非上場株式

123,803

138,117

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

預金

4,393,470

受取手形及び売掛金

7,862,006

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

合計

12,255,476

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

預金

4,644,444

受取手形及び売掛金

8,258,799

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

合計

12,903,243

 

4.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,200,785

社債

340,000

240,000

570,000

長期借入金

4,877,924

4,003,772

2,964,450

1,504,030

734,088

170,600

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

3,168,979

社債

302,500

632,500

62,500

62,500

長期借入金

5,131,838

4,318,164

2,952,784

1,890,081

794,662

957,626

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(平成26年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

1,140,367

429,214

711,153

(2)債券

(3)その他

小計

1,140,367

429,214

711,153

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

45,356

63,619

△18,263

(2)債券

(3)その他

小計

45,356

63,619

△18,263

合計

1,185,723

492,834

692,889

 

当連結会計年度(平成27年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

1,147,249

442,820

704,429

(2)債券

(3)その他

小計

1,147,249

442,820

704,429

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

32,013

44,770

△12,757

(2)債券

(3)その他

小計

32,013

44,770

△12,757

合計

1,179,262

487,590

691,671

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

28,347

△2

953

買建

 

 

 

 

米ドル

28,350

597

342

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

日本円

300,000

3,225

3,225

合計

356,697

3,820

4,520

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

評価損益

(千円)

市場取引以外の取引

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

買建

 

 

 

 

米ドル

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

日本円

140,000

1,922

1,922

合計

140,000

1,922

1,922

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(平成26年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

借入金

2,047,500

1,417,500

△15,951

合計

2,047,500

1,417,500

△15,951

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(平成27年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等の

うち1年超

(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

変動受取・固定支払

借入金

4,267,500

3,230,357

△49,044

合計

4,267,500

3,230,357

△49,044

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。なお、連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、当社は複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度であるため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度59,780千円、当連結会計年度64,851千円であります。また、当社は、確定給付企業年金法の施行に伴い、厚生年金基金の代行部分について、平成27年4月1日に厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けております。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

年金資産の額

34,185,313千円

37,915,839千円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額(注)

34,307,749

36,334,435

差引額

△122,435

1,581,404

(注)前連結会計年度においては、「年金財政計算上の給付債務の額」と掲記していた項目であります。

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度 4.04%(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

当連結会計年度 4.39%(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度4,326,962千円、当連結会計年度4,180,127千円)、別途積立金及び当年度剰余金から繰越不足金を控除した額(前連結会計年度4,204,526千円、当連結会計年度5,761,531千円)であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間5年の元利均等償却であり、当社は、連結財務諸表上、特別掛金(前連結会計年度14,911千円、当連結会計年度15,979千円)を費用処理しております。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

退職給付債務の期首残高

400,222千円

431,597千円

会計方針の変更による累積的影響額

△15,296

会計方針の変更を反映した期首残高

400,222

416,300

勤務費用

36,875

44,320

利息費用

8,004

5,411

数理計算上の差異の発生額

△3,882

△546

退職給付の支払額

△9,621

△12,991

退職給付債務の期末残高

431,597

452,494

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表((3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く)

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

年金資産の期首残高

214,857千円

304,805千円

期待運用収益

4,297

9,505

数理計算上の差異の発生額

23,838

29,385

事業主からの拠出金

66,628

39,369

退職給付の支払額

△4,815

△6,765

年金資産の期末残高

304,805

376,301

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

342,659千円

390,624千円

退職給付費用

63,887

83,139

退職給付の支払額

△15,921

△25,371

退職給付に係る負債の期末残高

390,624

448,392

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

242,748千円

269,987千円

年金資産

△304,805

△376,301

 

△62,056

△106,313

非積立型制度の退職給付債務

579,473

630,899

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

517,416

524,585

 

 

 

退職給付に係る資産

△62,056

△117,031

退職給付に係る負債

579,473

641,617

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

517,416

524,585

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

勤務費用

98,417千円

126,799千円

利息費用

8,004

5,411

期待運用収益

△4,297

△9,505

数理計算上の差異の費用処理額

4,743

1,971

確定給付制度に係る退職給付費用

106,868

124,677

(注)1.連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に含めております。

2.上記のほか、厚生年金基金に対する年金掛金拠出金(従業員負担額を除く)として、前連結会計年度では59,780千円、当連結会計年度では64,851千円があります。

(6)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

数理計算上の差異

−千円

31,903千円

合 計

31,903

 

(7)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

未認識数理計算上の差異

10,026千円

41,929千円

合 計

10,026

41,929

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

債券

28.8%

52.8%

株式

59.8

35.3

現金及び預金

8.8

8.2

その他

2.6

3.7

合 計

100.0

100.0

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

割引率

2.0%

1.3%

長期期待運用収益率

2.0%

2.0%

予想昇給率

1.0〜1.5%

1.0〜1.5%

一時金選択率

100.0%

100.0%

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

一般管理費の株式報酬費用

63,232

57,205

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

提出会社

第4回新株予約権

提出会社

第5回新株予約権

提出会社

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役   4名

当社取締役   4名

当社従業員   5名

当社取締役   6名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1、2

普通株式  360,000株

普通株式  800,000株

普通株式  424,000株

付与日

平成23年7月15日

平成23年8月22日

平成24年7月17日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自平成23年7月16日

至平成53年7月15日

自平成26年7月1日

至平成31年6月30日

自平成24年7月18日

至平成54年7月17日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.当社は、平成26年11月28日開催の取締役会の決議に基づき、平成27年1月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っております。これにより、分割後の株式数に換算して記載しております。

 

提出会社

第7回新株予約権

提出会社

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役   6名

当社取締役   6名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1、2

普通株式  212,000株

普通株式  84,000株

付与日

平成25年8月13日

平成26年7月16日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自平成25年8月14日

至平成55年8月13日

自平成26年7月17日

至平成56年7月16日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.当社は、平成26年11月28日開催の取締役会の決議に基づき、平成27年1月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っております。これにより、分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

ホリー㈱

第1回新株予約権

ホリー㈱

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

子会社取締役  3名

子会社監査役  1名

子会社従業員  38名

子会社取締役  1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式    120株

普通株式    120株

付与日

平成20年3月15日

平成20年3月15日

権利確定条件

新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においてホリー㈱または同社子会社の取締役、監査役または従業員いずれかの地位を保有していること、あるいは、同社と顧問契約を締結している場合に限ります。ただし、定年退職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではないものとします。

(注)2

同左

(注)2

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自平成22年3月16日

至平成29年3月15日

自平成22年3月16日

至平成29年3月15日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.当該新株予約権付与会社株式が証券取引所に上場された日から6ヶ月を経過するまでは行使できないこととなっております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成27年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

提出会社

第4回

新株予約権

提出会社

第5回

新株予約権

提出会社

第6回

新株予約権

提出会社

第7回

新株予約権

提出会社

第8回

新株予約権

ホリー㈱

第1回

新株予約権

ホリー㈱

第2回

新株予約権

 権利確定前        (株)

 

 

 

 

 

 

 

   前連結会計年度末(注)

360,000

800,000

424,000

212,000

120

116

   付与(注)

84,000

   失効

   権利確定(注)

800,000

   未確定残(注)

360,000

424,000

212,000

84,000

120

116

 権利確定後        (株)

 

 

 

 

 

 

 

   前連結会計年度末

   権利確定(注)

800,000

   権利行使(注)

480,000

   失効

   未行使残(注)

320,000

(注)当社は、平成26年11月28日開催の取締役会の決議に基づき、平成27年1月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っております。これにより、分割後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

 

提出会社

第4回

新株予約権

提出会社

第5回

新株予約権

提出会社

第6回

新株予約権

提出会社

第7回

新株予約権

提出会社

第8回

新株予約権

ホリー㈱

第1回

新株予約権

ホリー㈱

第2回

新株予約権

権利行使価格(注)(円)

1

103

1

1

1

62,000

62,000

行使時平均株価  (円)

付与日における公正な評価単価(注) (円)

56.90

0.25

97.59

298.27

681.02

(注)当社は、平成26年11月28日開催の取締役会の決議に基づき、平成27年1月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っております。これにより、「権利行使価格」及び「付与日における公正な評価単価」が調整されております。

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された第8回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

① 使用した評価技法

 

提出会社

第8回新株予約権

使用した評価技法

ブラック・ショールズ・モデル

② 主な基礎数値及び見積方法

 

提出会社

第8回新株予約権

株価変動性(注)1

52.30%

予想残存期間(注)2

15.00年

予想配当(注)3

11.5円/株

無リスク利子率(注)4

0.98%

(注)1.9.1年間(平成17年6月から平成26年7月まで)の株価実績に基づき算定しております。

2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.直近2期の配当実績によっております。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

65,449千円

 

13,292千円

退職給付に係る負債

185,989

 

171,325

役員退職慰労引当金

14,414

 

13,862

貸倒引当金

48,028

 

39,923

賞与引当金

72,546

 

78,663

未払事業税

68,947

 

33,814

投資有価証券評価損

86,273

 

78,421

減損損失

12,946

 

2,570

減価償却超過額

6,813

 

6,168

繰延ヘッジ損益

5,676

 

15,802

未実現利益

198,176

 

369,664

連結上の子会社時価評価差額

331,612

 

331,612

その他

216,255

 

268,806

繰延税金資産小計

1,313,130

 

1,423,929

評価性引当額

△636,875

 

△601,751

繰延税金資産合計

676,254

 

822,178

繰延税金負債

 

 

 

連結上の子会社時価評価差額

△223,694

 

△209,721

その他有価証券評価差額金

△179,161

 

△161,967

その他

△62,058

 

△45,932

繰延税金負債合計

△464,913

 

△417,622

繰延税金資産(負債)の純額

211,340

 

404,556

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

流動資産−繰延税金資産

211,967千円

 

206,050千円

固定資産−繰延税金資産

138,380

 

326,652

流動負債−繰延税金負債

△786

 

△1,121

固定負債−繰延税金負債

△138,220

 

△127,026

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(平成26年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(平成27年3月31日)

法定実効税率

37.96%

 

35.59%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.29

 

1.24

住民税均等割

1.09

 

0.92

評価性引当額

0.73

 

△0.21

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

0.44

 

0.89

その他

△0.98

 

△1.01

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.53

 

37.42

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.59%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.02%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.22%となります。

この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は14,341千円減少し、法人税等調整額が29,687千円、その他有価証券評価差額金が16,999千円、それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が1,652千円減少しております。

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称  アサヒ工業株式会社

事業の内容     土木・建設用仮設機材の販売及びレンタル

(2)企業結合を行った主な理由

当社グループが全国に展開する営業力と同社の持つ海洋土木・港湾分野へのノウハウによりシナジー効果を発揮し、土木分野での技術提案力が強化され、幅広い顧客ニーズに合わせた安全性の高いサービスを提供することが可能となり、当社グループの企業価値向上が図れるものと判断したため。

(3)企業結合日

平成26年4月2日

(4)企業結合の法的形式

株式取得

(5)結合後企業の名称

アサヒ工業株式会社

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

エスアールジータカミヤ株式会社による無償株式取得であること。

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

平成26年4月1日をみなし取得日としているため、平成26年4月1日から平成27年3月31日までの業績を含めております。

3.被取得企業の取得原価及びその内訳

無償

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

26,410千円

(2)発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

(3)償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

87,927千円

固定資産

142,734

資産合計

230,661

流動負債

69,137

固定負債

187,935

負債合計

257,072

6.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当該影響の概算額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ  当該資産除去債務の概要

不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ  当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から20〜40年と見積り、割引率は2.159〜2.443%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ  当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 平成25年4月1日

至 平成26年3月31日)

当連結会計年度

(自 平成26年4月1日

至 平成27年3月31日)

期首残高

12,746千円

13,058千円

時の経過による調整額

311

319

資産除去債務の履行による減少額

期末残高

13,058

13,377

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)及び当連結会計年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、建設用仮設機材の製造販売を中心とする「販売事業」、建設用仮設機材の「レンタル事業」の2つを報告セグメントとしております。

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成のために採用している会計処理の方法と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替額は市場実勢価格に基づいております。

報告セグメントの資産については、事業セグメントに配分していないため記載しておりません。

(退職給付に関する会計基準等の適用)

「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当連結会計年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。

この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べ、当連結会計年度のセグメント利益が「販売事業」で111千円、「レンタル事業」で2,626千円減少しております。

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

前連結会計年度(自平成25年4月1日 至平成26年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

販売事業

レンタル事業

合計

調整額

(注)1、2

連結損益

計算書計上額

(注)3

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,383,825

17,059,388

32,443,214

32,443,214

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,794,404

315,634

2,110,039

2,110,039

17,178,230

17,375,023

34,553,254

2,110,039

32,443,214

セグメント利益

2,045,510

2,019,197