２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
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(単位：千円) |
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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仕掛品 |
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前払費用 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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関係会社長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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前払年金費用 |
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差入保証金 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位：千円) |
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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退職給付引当金 |
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役員退職慰労引当金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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利益準備金 |
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その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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|
利益剰余金合計 |
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株主資本合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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②【損益計算書】
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(単位：千円) |
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取手数料 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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抱合せ株式消滅差益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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子会社整理損 |
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特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
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区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
外注費 |
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3,113,071 |
86.3 |
3,424,578 |
86.7 |
|
社内加工費 |
|
492,932 |
13.7 |
524,966 |
13.3 |
|
売上原価合計 |
|
3,606,003 |
100.0 |
3,949,545 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
70,268 |
|
72,987 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
72,987 |
|
81,290 |
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当期売上原価 |
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3,603,284 |
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3,941,242 |
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（注）原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
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|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
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当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
△ |
△ |
△ |
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当期純利益 |
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
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|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
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当期首残高 |
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当期変動額 |
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|
剰余金の配当 |
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△ |
△ |
△ |
△ |
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当期純利益 |
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|
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当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８〜18年
工具、器具及び備品 ３〜15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えて、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えて、当社内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
なお、当社において当制度は平成18年６月９日開催の取締役会において廃止となり、「役員退職慰労引当金」は制度廃止日に在任している役員に対する支給予定額であります。
５．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
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前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
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関係会社からの受取手数料 |
17,032千円 |
14,520千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82.7％、当事業年度80.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17.3％、当事業年度19.8％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
従業員給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
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|
法定福利費 |
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※３ 子会社整理損
前事業年度（自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日）
子会社北京東櫻花翻訳有限公司の整理に係る損失であります。
（有価証券関係）
関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式630,239千円、関連会社株式24,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式668,719千円、関連会社株式24,500千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
|
当事業年度 （平成29年３月31日） |
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繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
48,008千円 |
|
52,394千円 |
|
未払事業税 |
9,400 |
|
6,811 |
|
退職給付引当金 |
− |
|
6,095 |
|
役員退職慰労引当金 |
10,828 |
|
7,278 |
|
関係会社株式評価損 |
36,490 |
|
36,478 |
|
その他 |
26,341 |
|
27,164 |
|
繰延税金資産小計 |
131,070 |
|
136,222 |
|
評価性引当額 |
△42,676 |
|
△42,662 |
|
繰延税金資産合計 繰延税金負債 前払年金費用 繰延税金負債合計 |
88,393
17 17 |
|
93,559
− − |
|
繰延税金資産の純額 |
88,376 |
|
93,559 |
（注） 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
|
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
流動資産−繰延税金資産 |
68,538千円 |
|
70,388千円 |
|
固定資産−繰延税金資産 |
19,837 |
|
23,171 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
|
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
30.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
2.0 |
|
|
均等割 |
|
1.1 |
|
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抱合せ株式消滅差益 |
|
△4.4 |
|
|
その他 |
|
△2.2 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
27.3 |
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
92,582 |
218 |
− |
92,800 |
41,334 |
8,425 |
51,465 |
|
工具、器具及び備品 |
133,457 |
6,639 |
− |
140,097 |
102,254 |
15,904 |
37,843 |
|
有形固定資産計 |
226,039 |
6,858 |
− |
232,898 |
143,589 |
24,330 |
89,308 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
28,571 |
− |
− |
28,571 |
21,904 |
5,714 |
6,666 |
|
ソフトウエア |
275,262 |
15,067 |
− |
290,329 |
227,264 |
18,759 |
63,064 |
|
その他 |
5,396 |
2,451 |
1,500 |
6,348 |
− |
− |
6,348 |
|
無形固定資産計 |
309,230 |
17,519 |
1,500 |
325,249 |
249,169 |
24,474 |
76,080 |
|
長期前払費用 |
2,083 |
10,721 |
2,539 |
10,265 |
1,636 |
1,350 |
8,629 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
有形固定資産 工具、器具及び備品 業務システムの取得 1,693千円
無形固定資産 ソフトウエア 業務システムの取得及び更新 10,000千円
【引当金明細表】
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
1,083 |
563 |
61 |
842 |
743 |
|
賞与引当金 |
155,772 |
170,000 |
147,978 |
7,794 |
170,000 |
|
役員賞与引当金 |
40,000 |
33,000 |
40,000 |
− |
33,000 |
|
役員退職慰労引当金 |
35,400 |
− |
11,600 |
− |
23,800 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、債権回収による取崩額であります。
２．賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、引当額と支給額の差額戻入であります。
