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セクション一覧

2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

346,759

229,978

受取手形

22,459

27,592

売掛金

※2 553,210

※2 597,146

商品

33

25

未成業務支出金

171,453

172,997

原材料及び貯蔵品

475

88

前渡金

55,767

80,137

前払費用

9,851

16,440

繰延税金資産

10,123

8,646

短期貸付金

※2 16,944

※2 65,571

未収入金

※2 123,040

※2 97,966

未収利息

※2 27,540

※2 40,643

その他

※2 23,046

※2 244

貸倒引当金

39,143

82,569

流動資産合計

1,321,562

1,254,909

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 165,799

※1 162,761

構築物

216

172

車両運搬具

3,802

12,086

工具、器具及び備品

24,039

17,480

土地

※1 508,701

※1 508,701

リース資産

1,911

5,647

有形固定資産合計

704,471

706,848

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

101

-

その他

520

520

無形固定資産合計

621

520

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,840

49,510

関係会社株式

320,785

317,655

出資金

10

10

長期貸付金

※2 805,114

※2 803,247

破産更生債権等

33,517

33,187

長期前払費用

660

513

敷金及び保証金

132,352

132,355

貸倒引当金

708,851

494,685

投資その他の資産合計

586,430

841,794

固定資産合計

1,291,523

1,549,163

資産合計

2,613,085

2,804,073

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 374,337

※2 393,486

短期借入金

80,000

90,000

1年内返済予定の長期借入金

100,836

100,836

リース債務

1,852

1,450

未払金

※2 13,786

※2 3,205

未払費用

※2 200,410

※2 172,301

未払法人税等

27,336

100,914

未払消費税等

15,958

26,450

前受金

185,379

148,262

役員賞与引当金

18,310

21,500

預り金

9,458

9,869

流動負債合計

1,027,666

1,068,276

固定負債

 

 

長期借入金

229,790

※2 328,954

リース債務

154

4,644

長期未払金

44,475

44,475

繰延税金負債

3,374

4,105

資産除去債務

15,816

16,133

その他

18,896

4,851

固定負債合計

312,507

403,162

負債合計

1,340,173

1,471,439

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

475,518

483,441

資本剰余金

 

 

資本準備金

536,118

544,041

資本剰余金合計

536,118

544,041

利益剰余金

 

 

利益準備金

11,250

11,250

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,000

7,000

繰越利益剰余金

232,514

277,219

利益剰余金合計

250,764

295,469

自己株式

30,281

30,281

株主資本合計

1,232,119

1,292,671

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

663

1,714

評価・換算差額等合計

663

1,714

新株予約権

40,128

38,248

純資産合計

1,272,911

1,332,633

負債純資産合計

2,613,085

2,804,073

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 平成27年7月1日

 至 平成28年6月30日)

当事業年度

(自 平成28年7月1日

 至 平成29年6月30日)

売上高

※2 4,519,391

※2 4,824,409

売上原価

※2 3,466,910

※2 3,797,166

売上総利益

1,052,481

1,027,242

販売費及び一般管理費

※1,※2 862,436

※1,※2 813,392

営業利益

190,044

213,850

営業外収益

 

 

受取利息

※2 14,876

※2 16,213

受取配当金

※2 280,029

30

受取家賃

38,340

36,755

貸倒引当金戻入額

450

-

業務受託手数料

※2 44,572

※2 54,414

その他

※2 2,413

※2 4,016

営業外収益合計

380,682

111,429

営業外費用

 

 

支払利息

※2 3,510

※2 2,720

賃貸費用

15,846

14,679

貸倒引当金繰入額

-

54,377

その他

5,796

※2 3,645

営業外費用合計

25,154

75,423

経常利益

545,573

249,856

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

1,893

新株予約権戻入益

-

618

関係会社株式売却益

-

250

特別利益合計

-

2,761

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,472

-

固定資産売却損

7,396

-

貸倒引当金繰入額

300,021

-

子会社株式売却損

-

5,180

投資有価証券評価損

5,964

45

特別損失合計

314,855

5,226

税引前当期純利益

230,718

247,392

法人税、住民税及び事業税

99,729

109,305

法人税等調整額

12,220

1,744

法人税等合計

111,950

111,050

当期純利益

118,767

136,341

 

 

【業務原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 平成27年7月1日

  至 平成28年6月30日)

当事業年度

(自 平成28年7月1日

  至 平成29年6月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

513,577

14.4

661,542

17.4

Ⅱ 経費

※1

3,065,996

85.6

3,137,163

82.6

当期総業務費用

 

3,579,574

100.0

3,798,705

100.0

期首未成業務支出金

 

138,205

 

171,453

 

合計

 

3,717,780

 

3,970,158

 

期末未成業務支出金

 

250,872

 

172,997

 

他勘定振替高

 

 

 

当期業務原価

 

3,466,907

 

3,797,160

 

原価計算の方法

当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算制度を採用しております。

 

(注)

※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成27年7月1日

至 平成28年6月30日)

当事業年度

(自 平成28年7月1日

至 平成29年6月30日)

制作費

2,741,838千円

2,769,478千円

支払報酬

121,625

108,510

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自平成27年7月1日 至平成28年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

461,996

522,596

522,596

11,250

7,000

167,433

185,683

30,218

1,140,057

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

13,521

13,521

13,521

 

 

 

 

 

27,043

剰余金の配当

 

 

 

 

 

53,686

53,686

 

53,686

当期純利益

 

 

 

 

 

118,767

118,767

 

118,767

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

62

62

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

13,521

13,521

13,521

-

-

65,081

65,081

62

92,061

当期末残高

475,518

536,118

536,118

11,250

7,000

232,514

250,764

30,281

1,232,119

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

505

505

19,718

1,160,282

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

27,043

剰余金の配当

 

 

 

53,686

当期純利益

 

 

 

118,767

自己株式の取得

 

 

 

62

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

157

157

20,410

20,567

当期変動額合計

157

157

20,410

112,629

当期末残高

663

663

40,128

1,272,911

 

当事業年度(自平成28年7月1日 至平成29年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

475,518

536,118

536,118

11,250

7,000

232,514

250,764

30,281

1,232,119

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

7,923

7,923

7,923

 

 

 

 

 

15,846

剰余金の配当

 

 

 

 

 

91,636

91,636

 

91,636

当期純利益

 

 

 

 

 

136,341

136,341

 

136,341

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

7,923

7,923

7,923

-

-

44,705

44,705

-

60,551

当期末残高

483,441

544,041

544,041

11,250

7,000

277,219

295,469

30,281

1,292,671

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

663

663

40,128

1,272,911

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

15,846

剰余金の配当

 

 

 

91,636

当期純利益

 

 

 

136,341

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,051

1,051

1,880

829

当期変動額合計

1,051

1,051

1,880

59,721

当期末残高

1,714

1,714

38,248

1,332,633

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

    1.資産の評価基準及び評価方法

 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法

 子会社株式及び関連会社株式  移動平均法による原価法

  その他有価証券

時価のあるもの       決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの       移動平均法による原価法

 (2)たな卸資産の評価基準及び評価方法

 未成業務支出金   個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

原材料及び貯蔵品  最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法

 ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)及び平成28年4月1日以降取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。

 主要な耐用年数は次のとおりです。

   建物及び構築物       3〜50年

   工具、器具及び備品     3〜15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

役員賞与引当金

 当社は役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

 消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

 (貸借対照表)

 前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めて表示しておりました「短期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた39,991千円は、「流動資産」の「短期貸付金」16,944千円、「その他」23,046千円として組み替えております。

 (損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「株式報酬費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「株式報酬費用」3,158千円、「その他」2,638千円は、「営業外費用」の「その他」5,796千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。なお担保付債務はありません。

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

建物

78,902千円

75,792千円

土地

508,701

508,701

587,603

584,493

 

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

短期金銭債権

163,383千円

187,821千円

長期金銭債権

795,114

793,538

短期金銭債務

37,597

77,304

長期金銭債務

-

200,000

 

 3 偶発債務

 次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(平成28年6月30日)

当事業年度

(平成29年6月30日)

㈱ワイズインテグレーション

953,847千円

㈱ワイズインテグレーション

832,421千円

㈱フライパン

209,874

㈱フライパン

146,644

㈱クムナムエンターテインメント

-

㈱クムナムエンターテインメント

100,000

㈱スクランブル

-

㈱スクランブル

100,000

1,163,722

1,179,065

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37%、当事業年度38%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度63%、当事業年度62%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成27年7月1日

  至 平成28年6月30日)

当事業年度

(自 平成28年7月1日

  至 平成29年6月30日)

役員報酬

82,200千円

89,700千円

給料手当

252,923

203,286

減価償却費

8,245

6,740

貸倒引当金繰入額

1,328

6,667

役員賞与引当金繰入額

18,310

21,500

業務委託費

99,392

70,634

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

(自 平成27年7月1日

至 平成28年6月30日)

当事業年度

(自 平成28年7月1日

至 平成29年6月30日)

売上高

189,403千円

 

224,631千円

営業費用

324,506

 

369,695

営業取引以外の取引高

340,734

 

71,582

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式237,966千円、関連会社株式79,689千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式318,785千円、関連会社株式2,000千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

 

当事業年度

(平成29年6月30日)

繰延税金資産(流動)

 

 

 

未払事業税

4,684千円

 

4,967千円

未払事業所税

1,032

 

1,086

貸倒引当金繰入超過額

12,000

 

25,287

その他

2,690

 

2,541

小計

20,408

 

33,881

評価性引当額

△10,285

 

△25,235

10,123

 

8,646

繰延税金資産(固定)

 

 

 

役員退職慰労未払金

13,620

 

13,620

投資有価証券評価損否認

1,826

 

1,840

一括償却資産繰入超過額

216

 

252

減損損失

1,408

 

941

貸倒引当金繰入超過額

217,086

 

151,496

資産除去債務

4,843

 

4,940

関係会社株式評価損

30,624

 

30,624

小計

269,626

 

203,716

評価性引当額

△269,094

 

△203,536

532

 

180

繰延税金負債(固定)

 

 

 

資産除去債務

3,614

 

3,529

その他有価証券評価差額金

292

 

756

3,906

 

4,285

差引:繰延税金負債(固定)(△)の純額

△3,374

 

△4,105

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(平成28年6月30日)

 

当事業年度

(平成29年6月30日)

法定実効税率

35.36%

 

30.86%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.84

 

30.64

評価性引当額の増減

51.74

 

△20.64

役員賞与引当金

2.81

 

2.28

法人税額の特別控除

△3.09

 

住民税均等割

0.99

 

0.93

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△42.91

 

0.00

税率変更の影響

0.44

 

その他

△0.66

 

0.82

税効果会計適用後の法人税等の負担率

48.52

 

44.89

 

 

 

 

(重要な後発事象)

  子会社の増資

 当社は、平成29年7月20日開催の取締役会において、当社の連結子会社でありますSSU HAWAII INC.に対する貸付金の全部を株式化(デット・エクイティ・スワップ。以下「DES」といいます。)することを決議しました。

⑴ 増資の目的

SSU HAWAII INC.の資本増強

⑵ DESの概要

・ 実施額

:496,763千円

・ 引受株式

:普通株式

・ 実施日

:平成29年8月7日

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首

残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

293,440

8,475

11,512

301,915

139,154

 

構築物

3,055

44

3,055

2,883

 

車両運搬具

22,388

13,595

19,453

2,575

16,530

4,444

 

工具、器具及び備品

122,994

2,835

338

9,385

125,491

108,010

 

土地

508,701

508,701

 

リース資産

12,497

6,000

2,264

18,497

12,850

 

 有形固定資産計

963,078

30,905

19,792

25,782

974,191

267,342

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

17,391

101

17,391

17,391

 

リース資産

13,692

13,692

13,692

 

その他

520

520

 

 無形固定資産計

31,603

101

31,603

31,083

(注) 当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

747,995

89,965

260,705

577,254

役員賞与引当金

18,310

21,500

18,310

21,500

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。





出典: 株式会社サニーサイドアップ、2017-06-30 期 有価証券報告書