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セクション一覧

第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(平成27年1月1日から平成27年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更について的確に対応することを目的として公益財団法人財務会計基準機構に加入しております。また、監査法人等が開催する会計基準等のセミナーに参加しております。

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,690,408

990,880

受取手形

2,993

30,533

売掛金

577,502

974,215

商品

42,046

66,559

仕掛品

211

1,486

前払費用

24,626

14,755

繰延税金資産

17,698

10,635

未収入金

15,157

5,654

その他

2,368

562

流動資産合計

2,373,012

2,095,281

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

59,573

33,177

減価償却累計額

38,394

12,164

建物(純額)

21,179

21,012

構築物

10,409

-

減価償却累計額

9,478

-

構築物(純額)

930

-

車両運搬具

2,410

2,410

減価償却累計額

2,410

2,410

車両運搬具(純額)

0

0

工具、器具及び備品

42,134

41,688

減価償却累計額

28,575

28,028

工具、器具及び備品(純額)

13,559

13,660

リース資産

-

4,227

減価償却累計額

-

497

リース資産(純額)

-

3,730

土地

25,000

-

有形固定資産合計

60,669

38,403

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

286,179

273,994

のれん

-

259,214

その他

344

344

無形固定資産合計

286,523

533,553

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

12,700

3,000

敷金

56,539

96,899

長期前払費用

85

834

繰延税金資産

42,000

28,820

その他

1,201

3,333

投資その他の資産合計

112,526

132,888

固定資産合計

459,720

704,844

資産合計

2,832,732

2,800,126

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

44,517

38,157

リース債務

-

1,044

未払金

58,749

66,481

未払費用

25,354

44,673

未払法人税等

237,969

38,821

未払消費税等

72,061

12,326

前受金

13,854

35,365

預り金

20,822

16,428

その他

17

261

流動負債合計

473,347

253,560

固定負債

 

 

リース債務

-

2,872

長期前受金

15,825

19,528

株式給付引当金

-

20,000

その他

79

50

固定負債合計

15,905

42,451

負債合計

489,252

296,011

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

247,682

247,732

資本剰余金

 

 

資本準備金

217,682

217,732

資本剰余金合計

217,682

217,732

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,877,458

2,188,852

利益剰余金合計

1,877,458

2,188,852

自己株式

390

150,202

株主資本合計

2,342,431

2,504,114

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,048

-

評価・換算差額等合計

1,048

-

純資産合計

2,343,480

2,504,114

負債純資産合計

2,832,732

2,800,126

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

 至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

 至 平成27年12月31日)

売上高

2,863,916

2,951,922

売上原価

 

 

商品期首たな卸高

40,434

42,046

当期商品仕入高

308,198

341,369

事業譲受による商品受入高

-

914

当期製品製造原価

509,332

738,597

ソフトウエア償却費

267,457

253,597

合計

1,125,423

1,376,525

商品期末たな卸高

42,046

66,559

売上原価

1,083,376

1,309,965

売上総利益

1,780,540

1,641,956

販売費及び一般管理費

※1,※2 787,785

※1,※2 971,662

営業利益

992,755

670,293

営業外収益

 

 

受取利息

229

568

受取配当金

300

402

受取保険料

-

672

助成金収入

15,286

-

業務受託料

114

-

その他

93

845

営業外収益合計

16,023

2,488

営業外費用

 

 

支払保証料

-

1,384

株式交付費

160

160

営業外費用合計

160

1,544

経常利益

1,008,618

671,237

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

1,345

違約金収入

-

1,957

特別利益合計

-

3,302

特別損失

 

 

減損損失

-

※3 5,307

特別損失合計

-

5,307

税引前当期純利益

1,008,618

669,232

法人税、住民税及び事業税

390,581

207,018

法人税等調整額

12,034

20,815

法人税等合計

378,547

227,833

当期純利益

630,071

441,399

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

至 平成27年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ労務費

 

474,792

63.5

585,635

59.4

Ⅱ経費

※1

272,327

36.5

400,045

40.6

当期総製造費用

 

747,120

100.0

985,680

100.0

期首仕掛品たな卸高

 

699

 

211

 

合計

 

747,819

 

985,892

 

期末仕掛品たな卸高

 

211

 

1,486

 

他勘定振替高

※2

238,275

 

245,807

 

当期製品製造原価

 

509,332

 

738,597

 

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

至 平成27年12月31日)

原価計算の方法

実際原価に基づく個別原価計算

原価計算の方法

実際原価に基づく個別原価計算

※1 経費のうち主要なもの

※1 経費のうち主要なもの

 

減価償却費

8,513

千円

外注加工費

92,580

千円

旅費交通費

75,700

千円

消耗品費

24,022

千円

地代家賃

50,246

千円

 

 

減価償却費

8,791

千円

外注加工費

175,657

千円

旅費交通費

72,334

千円

消耗品費

22,451

千円

地代家賃

64,080

千円

 

※2 他勘定振替高の内訳

※2 他勘定振替高の内訳

 

ソフトウエアへ振替

236,193

千円

研究開発費へ振替

2,082

千円

合計

238,275

千円

 

 

ソフトウエアへ振替

242,835

千円

研究開発費へ振替

2,972

千円

合計

245,807

千円

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

247,669

217,669

217,669

1,377,294

1,377,294

-

1,842,633

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

12

12

12

 

 

 

25

剰余金の配当

 

 

 

129,907

129,907

 

129,907

当期純利益

 

 

 

630,071

630,071

 

630,071

自己株式の取得

 

 

 

 

 

390

390

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

12

12

12

500,164

500,164

390

499,798

当期末残高

247,682

217,682

217,682

1,877,458

1,877,458

390

2,342,431

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

19

19

1,842,614

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

25

剰余金の配当

 

 

129,907

当期純利益

 

 

630,071

自己株式の取得

 

 

390

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,067

1,067

1,067

当期変動額合計

1,067

1,067

500,865

当期末残高

1,048

1,048

2,343,480

 

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

247,682

217,682

217,682

1,877,458

1,877,458

390

2,342,431

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

50

50

50

 

 

 

100

剰余金の配当

 

 

 

130,005

130,005

 

130,005

当期純利益

 

 

 

441,399

441,399

 

441,399

自己株式の取得

 

 

 

 

 

149,811

149,811

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

50

50

50

311,393

311,393

149,811

161,683

当期末残高

247,732

217,732

217,732

2,188,852

2,188,852

150,202

2,504,114

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,048

1,048

2,343,480

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

100

剰余金の配当

 

 

130,005

当期純利益

 

 

441,399

自己株式の取得

 

 

149,811

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,048

1,048

1,048

当期変動額合計

1,048

1,048

160,634

当期末残高

-

-

2,504,114

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

 至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

 至 平成27年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

1,008,618

669,232

減価償却費

18,581

23,733

ソフトウエア償却費

267,457

253,597

のれん償却額

-

28,801

株式給付引当金の増減額(△は減少)

-

20,000

受取利息及び受取配当金

529

970

株式交付費

160

160

減損損失

-

5,307

投資有価証券売却損益(△は益)

-

1,345

違約金収入

-

1,957

売上債権の増減額(△は増加)

244,491

330,584

たな卸資産の増減額(△は増加)

1,124

24,793

長期前払費用の増減額(△は増加)

245

6,356

前払費用の増減額(△は増加)

10,424

16,615

未収入金の増減額(△は増加)

9,056

11,471

仕入債務の増減額(△は減少)

3,935

52,887

未払金の増減額(△は減少)

22,917

7,843

未払費用の増減額(△は減少)

1,758

22,801

未払消費税等の増減額(△は減少)

41,858

59,524

前受金の増減額(△は減少)

637

6,768

長期前受金の増減額(△は減少)

5,308

3,702

預り金の増減額(△は減少)

2,119

7,779

その他

904

6,124

小計

1,605,019

529,133

利息及び配当金の受取額

529

970

法人税等の支払額

323,819

403,142

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,281,728

126,962

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

286,000

148,500

定期預金の払戻による収入

120,000

297,000

有形固定資産の取得による支出

7,520

18,996

有形固定資産の売却による収入

24,572

無形固定資産の取得による支出

236,193

242,835

投資有価証券の売却による収入

-

16,495

敷金の差入による支出

236

51,098

敷金の回収による収入

123

16,679

保険積立金の解約による収入

-

38,059

事業譲受による収入

-

※2 16,184

その他

24

24

投資活動によるキャッシュ・フロー

409,850

52,462

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

-

98,937

長期借入金の返済による支出

-

246,515

リース債務の返済による支出

-

522

株式の発行による収入

25

100

株式の発行による支出

160

160

自己株式の取得による支出

390

149,811

配当金の支払額

129,318

129,682

財務活動によるキャッシュ・フロー

129,844

625,527

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

742,034

551,028

現金及び現金同等物の期首残高

652,874

1,394,908

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,394,908

※1 843,880

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品、仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物          8〜18年

車両運搬具       2〜 5年

工具、器具及び備品   3〜15年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

市場販売目的のソフトウエア

見込販売数量に基づく償却額と、販売可能見込期間(2年)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を計上しております。

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(4)長期前払費用

定額法を採用しております。

 

4.繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員の当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

のれんの償却方法及び償却期間

発生年度以後5年間の均等償却を行っております。

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

 

(追加情報)

株式給付信託(J-ESOP)における会計処理方法

 当社は、平成27年10月29日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して市場から購入した自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」を導入することを決議いたしました。

 この導入に伴い、平成27年11月13日から平成27年11月26日の間に資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が当社株式194,200株を取得しております。

 当該株式給付信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 平成27年3月26日)に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として貸借対照表上に計上する総額法を適用しております。

 なお、平成27年12月31日現在において資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が所有する自己株式は、純資産の部に自己株式として表示しており、計上額は149,811千円、株式数は194,200株であります。

 

(貸借対照表関係)

該当事項はありません

 

(損益計算書関係)

※1.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度及び当事業年度55%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度及び当事業年度45%であります。

 主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

  至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

  至 平成27年12月31日)

役員報酬

74,351千円

78,663千円

給与手当

300,783

404,417

法定福利費

52,001

70,467

旅費交通費

90,542

90,640

減価償却費

10,068

14,941

地代家賃

42,862

63,072

支払手数料

81,620

72,427

広告宣伝費

37,085

34,358

のれん償却費

28,801

 

※2.一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前事業年度

(自 平成26年1月1日

  至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

  至 平成27年12月31日)

2,582千円

2,972千円

 

※3.減損損失

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途(場所)

種類

減損損失(千円)

遊休資産(愛媛県伊予郡砥部町)

建物及び土地

5,307

資産のグルーピングは、管理会計上の事業区分に基づき決定しており、遊休資産については個々の資産ごとに減損損失の認識の判定及び測定を決定しております。

当該資産の回収可能価額は、売却契約等に基づく正味売却価額により算定しており、減損損失の内訳は、建物872千円、土地3,605千円、処分費用829千円であります。

 

なお、前事業年度については、該当事項はありません。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数及び株式数に関する事項

 

当事業年度

期首株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

4,330,200

4,330,600

8,660,800

合計

4,330,200

4,330,600

8,660,800

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

94

94

合計

94

94

(注)1.発行済株式の総数の増加4,330,600株は、平成26年1月1日付で普通株式1株につき2株の株式分割を行ったことによる増加4,330,200株と、新株予約権の行使による増加400株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加94株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年3月28日

定時株主総会

普通株式

86,604

20.00

平成25年12月31日

平成26年3月31日

平成26年6月10日

取締役会

普通株式

43,303

5.00

平成26年6月30日

平成26年9月30日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年3月30日

定時株主総会

普通株式

86,607

利益剰余金

10.00

平成26年12月31日

平成27年3月31日

 

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数及び株式数に関する事項

 

当事業年度

期首株式数(株)

当事業年度

増加株式数(株)

当事業年度

減少株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

8,660,800

17,326,400

25,987,200

合計

8,660,800

17,326,400

25,987,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

94

194,388

194,482

合計

94

194,388

194,482

(注)1.発行済株式の総数の増加17,326,400株は、平成27年4月1日付で普通株式1株につき3株の株式分割を行ったことによる増加17,324,800株と、新株予約権の行使による増加1,600株であります。

2.自己株式の普通株式数の増加194,388株は、平成27年4月1日付で普通株式1株につき3株の株式分割を行ったことによる増加188株と、株式給付信託(J-ESOP)による当社株式の取得による増加194,200株であります。

3.当事業年度末株式数の自己株式数には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式194,200株が含まれております。

 

2.新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年3月30日

定時株主総会

普通株式

86,607

10.00

平成26年12月31日

平成27年3月31日

平成27年8月12日

取締役会

普通株式

43,398

1.67

平成27年6月30日

平成27年9月30日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年3月29日

定時株主総会

普通株式

138,510

利益剰余金

5.33

平成27年12月31日

平成28年3月30日

(注)「配当金の総額」には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式(自己株式)に対する配当金1,035千円が含まれております。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

至 平成27年12月31日)

現金及び預金勘定

1,690,408千円

990,880千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△295,500

△147,000

現金及び現金同等物

1,394,908

843,880

 

※2.当事業年度に事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。

流動資産

126,982千円

固定資産

66,043

のれん

288,016

資産合計

481,041

流動負債

220,872

固定負債

251,007

負債合計

471,880

差引

△9,161

取得価額

0

譲受資産に含まれる現金及び現金同等物

25,345

差引:事業譲受による収入

16,184

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産

主として、医療システム事業における開発設備(「工具、器具及び備品」)であります。

 

②  リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

1年内

56,633

101,177

1年超

100,607

161,489

合計

157,240

262,667

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金調達については、事業計画に基づき必要な運転資金を、その資金の性格に応じて最適な方法により調達する方針であります。なお、デリバティブ取引や投機的な取引は行わない方針であり、今後、リスク回避のためにデリバティブ取引を行う必要が生じた場合には、規程等の整備を行った上で実行する方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、外貨建ての債券はありません。

 営業債務である買掛金等はすべて1年以内の支払期日であります。また、買掛金等は流動性リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、債権管理規程及び与信管理規程に従い、営業債権について管理部が取引先等の状況を定期的にモニタリングするとともに、取引相手ごとに期日及び残高を管理し、病院ソリューション部と連携することで回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 外貨建ての営業債権はありません。また、固定金利による調達により金利の変動リスクを回避しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、管理部が月次に資金繰状況を管理するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。

 

前事業年度(平成26年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)現金及び預金

1,690,408

1,690,408

(2)受取手形

2,993

2,993

(3)売掛金

577,502

577,502

(4)未収入金

15,157

15,157

(5)投資有価証券

12,700

12,700

(6)敷金

56,539

56,554

14

資産計

2,355,300

2,355,315

14

(1)買掛金

44,517

44,517

(2)未払金

58,749

58,749

(3)未払法人税等

237,969

237,969

(4)未払消費税等

72,061

72,061

(5)預り金

20,822

20,822

負債計

434,120

434,120

 

当事業年度(平成27年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)現金及び預金

990,880

990,880

(2)受取手形

30,533

30,533

(3)売掛金

974,215

974,215

(4)未収入金

5,654

5,654

(5)敷金

96,899

96,942

42

資産計

2,098,183

2,098,225

42

(1)買掛金

38,157

38,157

(2)未払金

66,481

66,481

(3)未払法人税等

38,821

38,821

(4)未払消費税等

12,326

12,326

(5)預り金

16,428

16,428

負債計

172,214

172,214

(注)1.金融商品の時価の算定方法

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金及び(4)未収入金

 これらは、すべて短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

(5)敷金

 敷金の時価については、回収時期を合理的に見積もった期間に応じたリスクフリーレートで、回収予定額を割引いた現在価値により算定しております。

 

負 債

(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等及び(5)預り金

 これらは、すべて短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

非上場株式

3,000

非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。

 

3.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(平成26年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,690,408

受取手形

2,993

売掛金

577,502

未収入金

15,157

敷金

8,516

48,022

合計

2,294,577

48,022

 

当事業年度(平成27年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

990,880

受取手形

30,533

売掛金

974,215

未収入金

5,654

敷金

216

96,683

合計

2,001,499

96,683

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(平成26年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

12,700

11,079

1,620

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

12,700

11,079

1,620

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

12,700

11,079

1,620

 

当事業年度(平成27年12月31日)

該当事項はありません。

 

2.売却したその他有価証券

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

16,495

1,345

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

合計

16,495

1,345

 

3.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得価額に比べ30%以上下落した場合にはすべて減損処理を行っております。また、時価のないその他有価証券の減損処理にあたっては、実質価額が取得価額に比べ50%以上下落した場合には減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

 該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

平成21年第3回新株予約権

平成21年第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社役員 8名

当社従業員 39名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 1,116,000株

普通株式 660,000株

付与日

平成21年7月29日

同左

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

同左

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

同左

権利行使期間

 自 平成22年8月1日

 至 平成30年7月29日

同左

(注)株式数に換算して記載しております。

なお、上記に記載されたストック・オプションの数は、平成27年4月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

 

平成21年第3回新株予約権

平成21年第4回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前事業年度末

 

528,000

98,400

権利確定

 

権利行使

 

4,800

失効

 

 

未行使残

 

528,000

93,600

(注)平成27年4月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

平成21年第3回新株予約権

平成21年第4回新株予約権

権利行使価格

(円)

21

21

行使時平均株価

(円)

1,849

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)1.上記に記載された権利行使価格は、平成27年4月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による権利行使価格の調整を行っております。

2.ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

① 当事業年度末における本源的価値の合計額         548,872千円

② 当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額    8,923千円

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

 

当事業年度

(平成27年12月31日)

繰延税金資産(流動)

 

 

 

未払事業税

16,477千円

 

4,158千円

未払金

 

4,924

貯蔵品評価損

1,359

 

1,234

その他

559

 

1,050

繰延税金資産合計(流動)

18,395

 

11,368

繰延税金負債(流動)

 

 

 

前払労働保険料

△697

 

△733

繰延税金負債合計(流動)

△697

 

△733

繰延税金資産の純額(流動)

17,698

 

10,635

繰延税金資産(固定)

 

 

 

減価償却費

30,903

 

27,440

減損損失

8,366

 

株式給付引当金

 

6,412

その他

3,302

 

4,201

繰延税金資産合計(固定)

42,572

 

38,054

繰延税金負債(固定)

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△572

 

のれん償却

 

△9,233

繰延税金負債合計(固定)

△572

 

△9,233

繰延税金資産の純額(固定)

42,000

 

28,820

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度(平成26年12月31日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

当事業年度(平成27年12月31日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.4%から平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成29年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%になります。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)相手先企業の名称及びその事業の内容

相手先企業の名称    株式会社トライフォー

事業の内容          医療情報システム事業

 

(2)企業結合を行った主な理由

当社製品と高い親和性を有する放射線検査領域の製品を入手するとともに医療情報システムの豊富な知識と経験を有する従業員の移籍を促すことで、製品幅の拡大と人員の拡充が同時に実現可能であるため。

 

(3)企業結合日

平成27年7月1日

 

(4)企業結合の法的形式

事業譲受

 

(5)取得企業を決定するに至った主な根拠

株式会社ファインデックスが現金を対価として事業を譲り受けたこと。

 

2.損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

平成27年7月1日から平成27年12月31日まで

 

3.取得した事業の取得原価及びその内訳

取得の対価

現金

0千円

取得に直接要した費用

アドバイザリー費用等

9,161千円

取得原価

 

9,161千円

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

288,016千円

 

(2)発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力から発生したものであります。

 

(3)償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

 

5.企業結合日に受け入れた資産および負債の額

流動資産

126,982千円

固定資産

66,043

資産合計

193,025

流動負債

220,872

固定負債

251,007

負債合計

471,880

 

 

(資産除去債務関係)

当社の事業の運営において重要なものとなっていないため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)及び当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

当社は、当事業年度より医療システム以外の分野での取り組みを開始しておりますが、医療システム事業の単一セグメントとしてセグメント別の記載は省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

当社は、医療システム事業の単一セグメントであり、当該事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。なお、販売・サービス種類別の販売実績については、「第2 事業の状況 2 生産、受注及び販売の状況」に記載のとおりであります。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称

売上高

関連するセグメント名

日本電気株式会社

460,635千円

医療システム事業

株式会社富士通アドバンストエンジニアリング

348,708千円

医療システム事業

(注)1.主に、大規模病院へのシステム新規導入に係るものであります。

2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

 

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

当社は、当事業年度より医療システム以外の分野での取り組みを開始しておりますが、医療システム事業の単一セグメントとしてセグメント別の記載は省略しており、当該事業の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。なお、販売・サービス種類別の販売実績については、「第2 事業の状況 2 生産、受注及び販売の状況」に記載のとおりであります。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称

売上高

関連するセグメント名

日本電気株式会社

415,439千円

医療システム事業

(注)1.主に、大規模病院へのシステム新規導入に係るものであります。

2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

 該当事項はありません。

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

 当社の報告セグメントは医療システム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

 該当事項はありません。

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

 当社の報告セグメントは医療システム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

 該当事項はありません。

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

 該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

相原 輝夫

当社

代表取締役

(被所有)

直接 28.73

間接 11.08

借入の返済

75,000

(注)1.上記の金額には消費税等は含まれておりません。

2.当該関連当事者との取引は、平成27年7月1日付の株式会社トライフォーからの事業譲受に伴い当社が受け入れたものであります。

3.取引条件及び取引条件の決定方針

利息は無利息であります。

 

(1株当たり情報)

前事業年度

(自 平成26年1月1日

至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

至 平成27年12月31日)

 

1株当たり純資産額

90.20円

1株当たり当期純利益金額

24.25円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

23.69円

 

 

1株当たり純資産額

97.09円

1株当たり当期純利益金額

17.00円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

16.61円

 

(注)1.当社は、平成27年4月1日付で普通株式1株につき3株の株式分割を行っております。このため、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算定しております。

2.1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に資産管理サービス信託銀行(信託E口)が所有する当社株式194,200株を含めております。

3.1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 平成26年1月1日

至 平成26年12月31日)

当事業年度

(自 平成27年1月1日

至 平成27年12月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益(千円)

630,071

441,399

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

630,071

441,399

期中平均株式数(株)

25,981,812

25,963,499

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

616,737

612,937

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(注)「1株当たり当期純利益金額」及び「潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に資産管理サービス信託銀行(信託E口)が所有する当社株式の期中平均株式数22,709株を含めております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

59,573

10,394

36,790

(872)

33,177

12,164

3,920

21,012

構築物

10,409

10,409

104

車両運搬具

2,410

2,410

2,410

0

工具、器具及び備品

42,134

8,695

9,141

41,688

28,028

8,594

13,660

リース資産

4,227

4,227

497

497

3,730

土地

25,000

25,000

(3,605)

有形固定資産計

139,528

23,317

81,341

(4,477)

81,505

43,101

13,116

38,403

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

1,296,785

242,835

1,539,620

1,265,625

255,020

273,994

のれん

288,016

288,016

28,801

28,801

259,214

その他

344

344

344

無形固定資産計

1,297,129

530,851

1,827,980

1,294,427

283,821

533,553

(注)1.ソフトウエア(市場販売目的)の当期増加額の内訳を主要製品別に示すと、Claio 106,206千円、REMORA 31,697千円、DocuMaker 45,464千円、C-Scan 16,747千円、P-Launcher 11,152千円、PowerPDI+ 23,330千円、ID-Connector7,569千円であります。

2.建物の当期増加額は、主に事業譲受に伴う人員増加による東京本社及び大阪支店の増床によるものであります。また、当期減少額は主に売却によるものであります。

3.のれんの当期増加額は、事業譲受に伴い計上したものであります。

4.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

リース債務の金額が、負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の規定により記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

株式給付引当金

20,000

20,000

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

3,807

預金

 

当座預金

284

普通預金

839,788

定期預金

147,000

小計

987,072

合計

990,880

 

ロ.受取手形

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

グリーンホスピタルサプライ株式会社

20,520

島津メディカルシステムズ株式会社

8,564

福井医療株式会社

1,134

株式会社三笑堂

315

合計

30,533

 

期日別内訳

期日別

金額(千円)

平成28年1月

1,449

平成28年2月

8,564

平成28年3月

20,520

合計

30,533

 

ハ.売掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

日本電気株式会社

151,431

GEヘルスケア・ジャパン株式会社

81,459

モアシステム株式会社

81,035

株式会社ソフトウェア・サービス

62,409

土浦協同病院

57,618

その他

540,261

合計

974,215

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高(千円)

当期発生高(千円)

当期回収高(千円)

当期末残高(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

577,502

3,288,826

2,892,113

974,215

74.8

86.1

(注)当期発生高には消費税等が含まれております。

 

ニ.商品

品目

金額(千円)

パソコン及び周辺機器等

66,559

合計

66,559

 

ホ.仕掛品

品目

金額(千円)

販売目的ソフトウエア

1,486

合計

1,486

 

② 流動負債

イ.買掛金

相手先

金額(千円)

ダイワボウ情報システム株式会社

11,735

NECフィールディング株式会社

6,685

株式会社アルゴ

5,937

SCSK株式会社

4,536

日本ストライカー株式会社

2,160

その他

7,102

合計

38,157

 

ロ.未払法人税等

区分

金額(千円)

未払法人税

19,182

未払住民税

6,971

未払事業税

12,667

合計

38,821

 

(3)【その他】

① 当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

545,419

1,132,272

1,697,812

2,951,922

税引前四半期(当期)純利益金額(千円)

53,262

114,323

88,053

669,232

四半期(当期)純利益金額(千円)

30,139

72,119

53,865

441,399

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

1.16

2.78

2.07

17.00

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は

1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

1.16

1.62

△0.70

14.96

 

② 決算日後の状況

 特記事項はありません。

 

③ 訴訟

 該当事項はありません。





出典: 株式会社ファインデックス、2015-12-31 期 有価証券報告書